海原县1-8月财政预算运行情况简析

一、一般公共预算收支情况

(一)基本情况

1-8月份,全县一般公共预算收入完成14448万元,完成年度预算68.8%,同比增长13.4%。税收收入完成7949万元,完成年度预算58.9%,同比增长1.5%。其中:主体税种增值税完成2246万元,完成年度预算的60.7%,同比增长7.0%;企业所得税完成1198万元,完成年度预算的63.1%,同比增长5.6%。个人所得税完成172万元,完成年度预算的43.0%,同比下降33.3%。非税收入完成6499万元,完成年度预算的86.7%,同比增长32.4%。

1-8月份,全县一般公共预算支出完成424414万元,完成变动预算的80.0%,同比增长9.2%。

(二)预算执行特点及分析

财政收入增幅呈现逐月回落态势,但收入结构继续好转,入库进度略超序时进度。从收入结构看,1-8月份,全县税收收入累计完成7949万元,占一般公共预算收入的比重为55.0%,较一季度、二季度、7月份分别提高5.6个百分点、3.3个百分点和1.6个百分点,收入质量继续提升。从入库进度看,1-8月份,全县一般公共预算收入完成年度预算的68.8%,超序时进度2.1个百分点,超收448万元。

税收收入增幅继续小幅回升,主体税种增势有所增强。截止8月份,全县税收收入完成7949万元,同比增长1.5%,继续保持小幅回升态势,分别高于6月份、7月份3.9个百分点和0.7个百分点。与经济紧密关联的三个主体税种增值税、企业所得税、个人所得税合计完成3616万元,同比增长3.6%,高于税收收入平均增幅,占税收收入的比重为45.5%,较上月提高1.6个百分点,呈现“二升一降”的特点。本月税收收入增减的主要原因:一是增值税完成391万元,同比增长10.5%;二是印花税完成60万元,同比增长2.2倍;三是契税完成23万元,同比下降65.2%。

非税收入增势持续放缓,支撑财政收入增长作用减弱。截止8月份,全县非税收入完成6499万元,同比增长32.4%。自今年2月份以来增幅始终保持在30%以上,随着捐赠收入、罚没收入等一次性增收因素逐步消化,增幅从5月份开始呈现逐月放缓态势,月均回落16.1个百分点,支撑财政总体收入增长作用逐步减弱。本月非税收入下降的主要原因是:国有资源(资产)有偿使用收入完成0万元,同比减收132万元,下降100.0%。主要是上年同期文广局上缴行政单位国有资产出租、出借收入132.0万元。

财政支出增幅继续回落,八项支出占比有所回落。截止8月份,县一般公共预算支出完成424414万元,完成变动预算的80.0%,超序时进度快13.3个百分点,同比增长9.2%,再创年内累计增幅新低,较5月份、6月份、7月份分别回落38.6个百分点、27.3个百分点和4.3个百分点。增幅回落主要是今年我县将后期资金提前支付,大幅提高了上半年支出增幅。由于往年财政支出的高峰期都集中在下半年,上半年高增长的状态将会随着以前年度下半年支出增加逐步回落。一般公共预算支出中:与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成242470万元,同比增支35450万元,增长17.1%,八项支出占一般公共预算支出的比重为57.1%,较上月回落1.6个百分点。本月财政支出增减的主要原因:一是农林水支出完成16955万元,同比增支6364万元,增长60.1%;二是住房保障支出完成1056万元,同比减支19632万元,下降94.9%。

二、政府性基金收支情况

1-8月份,全县政府性基金预算收入累计完成2980万元,完成年度预算的59.6%,落后序时进度7.1个百分点,同比下降84.7%。政府性基金预算支出累计完成19442万元,完成变动预算的79.8%,超序时进度13.1个百分点,同比增长2.1倍。

总体来看,1-8月份全县财政预算执行情况良好。财政收入由于全面落实减税降费政策,增速呈现回落态势,但入库进度超序时进度2.1个百分点,收入质量继续提升。财政支出由于后期资金提前支付,增速从6月份开始逐月放缓,但支出进度超序时进度13.3个百分点,八项支出增速高于一般公共预算支出7.9个百分点,重点支出保障较好。同时,我们也要清醒的认识到,全县财政收支面临的形势较为严峻,今年增收的主要原因是一次性的捐赠收入和罚没收入。主体税种增收乏力,在经济下行压力和减税降费政策持续影响下,财政增收难度进一步加大;在支出方面,财政刚性支出和稳增长支出保障需求资金量进一步加大,财政收支矛盾将进一步凸显,下一步要继续加强支出管理,在保证重点支出和民生支出的同时,积极与预算单位沟通协调,保障全县重点项目实施资金及时到位,充分发挥财政资金效率。