海原县2020年5月份财政预算执行情况

一、一般公共预算收支情况

（一）基本情况。5月份，全县一般公共预算收入完成1469万元，同比增长32.2%。其中：税收收入完成538万元，同比下降24.8%；非税收入完成931万元，同比增长135.1%。全县一般公共预算支出完成61117万元，同比增长5.7%。

1-5月份，全县一般公共预算收入完成7936万元，完成年度预算37.1%，同比下降20.9%。全县一般公共预算支出完成295971万元，完成变动预算的56.3%，同比增长2.8%。

——税收收入完成3853万元，完成年度预算28.1%，同比下降26.7%。其中:主体税种增值税完成1043万元，完成年度预算的25.1%，同比下降9.1%；企业所得税完成827万元，完成年度预算的51.7％，同比下降14.8%。个人所得税完成183万元，完成年度预算的55.5％，同比增长67.9%。

——非税收入完成4083万元，完成年度预算的53.0%，同比下降14.5%。

（二）预算执行特点及分析

1.财政收入降幅持续收窄，收入质量有所下降。今年以来，受新冠疫情、全面减税政策、经济下行等多重因素影响，全县一般公共预算收入持续负增长，但是从3月份开始，降幅呈现出逐月收窄的态势，降幅从2月份的-47.3%逐步上升至5月份-20.6%，平均每月收窄8.9个百分点，形势有所好转。从收入质量看，税收收入占一般公共预算收入的比重为48.6%，较4月份和上年同期分别下降2.7个和3.8个百分点，收入结构有待进一步提高。从收入进度看，1-5月份，全县一般公共预算收入完成年度预算的37.1%，落后序时进度4.6个百分点，短收981万元。

2.税收收入持续负增长，短收呈现逐月扩大趋势。1-5月份，全县税收收入完成3853万元，完成年度预算的28.1%，落后序时进度个13.6百分点，同比下降26.7%。今年从1月份开始，税收收入一直呈现负增长态势。分月份看，税收收入1月份超收246万元， 2-5月份分别短收618万元、1275万元、1253万元、1855万元，税收缺口由2月份的618万元扩大至5月份的1855万元，已呈现出逐步扩大的趋势，财政增收形势极其严峻。本月税收收入下降的主要原因是：企业所得税收入完成44万元，同比减收206万元，下降82.4%。主要是本月集体企业所得税完成26万元，同比减收155万元，下降85.6%。

3.非税收入当月成倍增长，已提前完成“过半”任务。5月份，非税收入完成931万元，同比增长1.4倍。1-5月份，非税收入完成4083万元，同比下降14.5%。受当月成倍增长影响，降幅较上月收窄13.5个百分点。从收入进度看，1-5月份，全县非税收入完成年度预算的53.0%，超序时进度11.3个百分点，超收875万元，已提前完成上半年预算任务。本月非税收入增减的主要原因：一是专项收入完成781万元，同比增收763万元，增长42.4倍。主要是从挂牌出让的国有土地使用权出让收入中提取的农田水利建设资金收入本月完成762万元，同比增收614万元，增长4.1倍。二是行政事业性收费收入完成69万元，同比减收111万元，下降61.7%。主要是人力资源和社会保障行政事业性收费收入本月完成0万元，同比减收126万元，下降100.0%。

4.财政支出延续小幅增长态势，八项支出降幅继续加大。1-5月份，我县一般公共预算支出完成295971万元，完成变动预算的56.3%，超序时进度14.6个百分点，同比增长2.8%，增幅较上月提高0.7个百分点。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成159696万元，同比减支7818万元，下降4.7%，降幅比上月加大4.2百分点。八项支出占一般公共预算支出的比重为54.0%，比上月下降3.5个百分点。本月财政支出增减的主要原因：一是住房保障支出完成26097万元，同比增支21180万元，增长4.3倍。主要是本月棚户区改造支出完成20000万元，同比增支15937万元，增长3.9倍，另外，本月补发职工2015-2019年购房补贴，购房补贴支出完成4789万元，同比增支4789万元。二是社会保障和就业支出完成2360万元，同比减支5063万元，下降68.2%。三是卫生健康支出完成1532万元，同比减支6084万元，下降79.9%。四是农林水支出完成9020万元，同比减支8536万元，下降48.6%。

二、政府性基金收支情况

（一）基本情况。5月份，全县政府性基金预算收入完成6362万元，同比增长5.2倍。政府性基金预算支出完成3379万元，同比下降73.9%。

1-5月份，全县政府性基金预算收入累计完成7451万元，完成年度预算的149.0%，同比增长2.9倍。政府性基金预算支出累计完成7013万元，完成年度预算的42.5%，同比下降51.6%。

（二）预算执行特点及分析

1.政府性基金预算成倍增长，已提前完成全年预算任务。5月份，政府性基金预算收入完成6362万元，同比增长5.2倍。受当月大幅增长影响，1-5月份，政府性基金预算收入完成7451万元，同比增长2.9倍。从收入进度看，政府性基金预算收入完成年度预算的149.0%，已提前完成全年预算任务。今年政府性基金预算收入增长的主要原因是：政府挂牌出让土地成交量增长，国有土地使用权出让收入完成7319万元，同比增收5399万元，增长2.8倍。

2.政府性基金预算支出大幅下降。1-5月份，政府性基金预算支出完成7013万元，完成变动预算的42.5%，同比下降51.6%。今年政府性基金预算支出增减的主要原因：一是其他支出完成5124万元，同比增支4662万元，增长10.1倍；二是城乡社区支出完成86万元，同比减支13031万元，下降99.3%。

总的来看，今年以来，受疫情影响，我县财政收支面临前所未有的困难和挑战。收入方面，受疫情防控、经济下行压力、全面落实减税政策等的影响，财政收入继续保持负增长态势，后期增收难度进一步加大；支出方面，财政支出虽然实现了小幅增长，但后期财政刚性支出和稳增长支出保障需求资金量进一步加大，财政收支矛盾将进一步凸显。为此，全县财税部门要提前谋划，履职尽责，认真贯彻落实中央、区、市、县决策部署，密切跟踪经济形式发展变化，强化对重点企业税收监测分析力度，采取有效措施，确保应收尽收。在支出方面，要狠抓财政预算执行，着力优化财政支出结构，严格控制一般性支出，规范财政资金管理，切实将资金用在重点民生和刚性支出上，确保财政经济平稳运行。