海原县2020年一季度财政预算执行情况

一、一般公共预算收支情况

（一）基本情况。一季度，全县一般公共预算收入完成4767万元，完成年度预算22.3%，同比下降30.6%。

---税收收入完成2150万元，完成年度预算15.7%，同比下降36.7%。其中:主体税种增值税完成632万元，完成年度预算的15.2%，同比下降8.9%；企业所得税完成430万元，完成年度预算的26.9％，同比下降19.6%。

---非税收入完成2617万元，完成年度预算的34.0%，同比下降24.8%。

一季度，全县一般公共预算支出完成178013万元，完成变动预算的39.0%，同比增长1.1%。

（二）预算执行特点及分析

---财政收入整体呈下降态势，收入质量有待提高。一是财政收入实现负增长。一季度，全县一般公共预算收入同比下降30.6%。其中：税收收入同比下降36.7%，非税收入同比下降24.8%。三是收入质量下降明显。一季度，全县税收收入累计完成2150万元，占一般公共预算收入的比重为45.1%，较上年同期和上月分别下降4.3个、33.5个百分点，收入质量有待进一步提高。二是入库进度落后序时进度。一季度，全县一般公共预算收入完成年度预算的22.3%，落后序时进度2.7个百分点，短收583万元。其中：税收收入完成年度预算的15.2%，落后序时进度个9.8百分点，短收1275万元；非税收入完成年度预算的34.0%，超序时进度9.0个百分点，超收692万元。

---税收收入持续负增长。今年从年初始，税收收入一直为负增长，分税种看，除个人所得税、房产税两个小税种增长外，其他税种全部为负增长。今年税收收入下降的主要原因：一是耕地占用税收入完成96万元，同比减收446万元，下降82.3%；二是契税完成207万元，同比减收578万元，同比下降73.6%。减收因素：一是一次性因素影响。耕地占用税、契税的减收，主要是上年政府代建的四个棚户区改造安置房项目一次补交税额较大。二是受新型冠状病毒肺炎疫情影响，企业停产、税收征收时间延期等因素影响，一季度税收收入仅完成2150万元，同比下降36.7%。

---受上年一次性收入影响，非税收入下降明显。一季度，非税收入完成2617万元，同比下降24.8%。分科目看，七个收费除捐赠收入为负增长外，其他六个收费项目均为正增长。今年非税收入增减的主要原因：一是罚没收入完成644万元，同比增收427万元，增长2.0倍；二是国有资源（资产）有偿使用收入完成1025万元，同比增收963万元，增长15.5倍；三是政府住房基金收入完成617万元，同比增收531万元，增长6.2倍。四是捐赠收入完成0万元，同比减收3000万元，下降100%。主要是上年同期华润集团对我县扶贫一次性捐赠收入完成3000万元，同比减收3000万元，下降100%。

---财政支出小幅增长，民生支出保障有力。一季度，一般公共预算支出完成178013万元，完成变动预算的39.0%，超序时进度14.0个百分点，同比增长1.1%，增幅较上月上升2.5个百分点。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成12330万元，同比增支10902万元，增长9.7%，占一般公共预算支出的比重为69.3%，较上年同期提高了5.5个百分点。今年财政支出增减的主要原因：一是教育支出完成29211万元，同比增支8197万元，增长39.0%。二是卫生健康支出完成36129万元，同比增支9001万元，增长33.2%。三是住房保障支出完成16658万元，同比减支5384万元，下降24.4%。

二、政府性基金收支情况

（一）基本情况。一季度，全县政府性基金预算收入完成463万元，完成年度预算的9.3%，同比下降48.5%。政府性基金预算支出完成3214万元，完成年度预算的25.8%，同比增长1.1倍。

（二）预算执行特点及分析

---政府性基金预算收入大幅下降。一季度，政府性基金预算收入完成463万元，同比下降48.5%。今年政府性基金预算收入下降的主要原因是：政府挂牌出让土地成交量下降，国有土地使用权出让收入仅完成463万元，同比减收436万元，下降48.5%。

---政府性基金预算支出成倍增长。一季度，政府性基金预算支出完成3214万元，同比增长1.1倍。今年政府性基金预算支出增长的主要原因：一是其他支出完成1325万元，同比增支1263万元，增长20.4倍。二是城乡社区支出完成86万元，同比减支708万元，下降89.2%。

三、下一步工作建议

今年以来，受疫情影响，我县财政收支面临前所未有的困难和挑战。收入方面，受疫情防控、经济下行压力、全面落实减税政策的影响，财政增收难度进一步加大；支出方面，财政刚性支出和稳增长支出保障需求资金量进一步加大，财政收支矛盾将进一步凸显。为此，全县财税部门要提前谋划，履职尽责，认真贯彻落实县委、政府关于做好疫情防控和保持经济平稳运行的要求，提高政治站位，发扬斗争精神，密切关注宏观经济形势变化，狠抓财政预算执行，着力优化财政支出结构，不断提高财政资金使用效益，严格控制一般性支出，规范财政资金管理，坚决支持打赢疫情防控阻击战，确保财政经济平稳运行。

（一）分析形势，紧盯进度。科学判断经济发展走势，深入分析影响收入的相关税收政策调整，认真分析预测收入增减变化趋势，紧盯收入执行进度，按照既定目标提前做好应对措施，确保目标任务实现。

（二）落实目标，明确责任。按照县政府确定全年收入增长目标任务，及时分解目标任务，明确收入职责。一方面，全面落实减税降费政策；另一方面，依法有序组织收入，确保应收尽收，压实责任、攻坚克难，促进财政收入目标任务完成。

（三）提前谋划，加快进度。努力做好库款调度保障，保证正常用款需要。一方面，要做好疫情防控资金保障。及时下达疫情防控资金，开通疫情资金拨付绿色通道，确保疫情防控工作顺利开展。另一方面，要对年初预算已确实的项目，加快项目审核，及时拨付资金，积极支持企业复工复产和项目开工建设。