海原县2020年2月份财政预算执行情况

一、一般公共预算收支情况

（一）基本情况。2月份，全县一般公共预算收入完成696万元，同比下降70.0%。其中：税收收入完成277万元，同比下降59.7%；非税收入完成419万元，同比下降74.3%。全县一般公共预算支出完成95398万元，同比下降7.6%。1-2月份，全县一般公共预算收入完成2118万元，完成年度预算9.9%，同比下降47.3%；全县一般公共预算支出完成114661万元，完成变动预算的26.5%，同比下降1.4%。

1.税收收入完成1665万元，完成年度预算12.2%，同比下降27.2%。其中:主体税种增值税完成557万元，完成年度预算的13.4%，同比下降6.9%；企业所得税完成366万元，完成年度预算的22.9％，同比下降30.7%。

2.非税收入完成453万元，完成年度预算的5.9%，同比下降73.9%。

（二）预算执行特点及分析

1.财政收入大幅下降，入库进度缓慢。2月份，全县一般公共预算收入完成696万元，同比下降70.0%。受当月财政收入大幅下降影响，1-2月份，全县一般公共预算收入完成2118万元，同比下降47.3%。从收入进度看，全县一般公共预算收入完成年度预算的9.9%，落后序时进度6.8个百分点，短收1449万元。其中：税收收入完成年度预算的12.2%，落后序时进度个4.5百分点，短收619万元；非税收入完成年度预算的5.9%，落后序时进度个10.8百分点，短收830万元。

2.税收收入降幅明显。1-2月份，税收收入完成1665万元，同比下降27.2%。今年税收收入下降的主要原因：一是企业所得税收入完成366万元，同比减收162万元，下降30.7%；二是契税完成41万元，同比减收556万元，同比下降93.1%。减收因素：一是一次性因素影响。契税减收556万元，主要是上年政府代建的四个棚户区改造安置房项目一次补交契税数额较大。二是受新型冠状病毒肺炎疫情影响，企业停产、税收征收时间延期等因素影响，2月份当月税收收入仅完成277万元，同比下降59.7%。

3.非税收入大幅下降。1-2月份，全县非税收入完成453万元，同比下降73.9%，减收1281万元。主要是去年同期增幅达5.7倍，基数骤增。今年非税收入增减的主要原因：一是罚没收入完成396万元，同比增收254万元，增长1.8倍；二是捐赠收入完成0万元，同比减收1500万元，主要是去年华润集团对我县扶贫捐赠1500万元，属一次性收入。从目前收入情况预判，本年非税收入将持续负增长态势，为财政收入增收带来更大挑战。

4.财政支出小幅下降，八项支出下降明显。1-2月份，一般公共预算支出完成114661万元，完成变动预算的26.5%，超序时进度9.8个百分点，同比下降1.4%。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成78492万元，同比减支10654万元，下降12.0%。八项支出下降主要是去年提前拨付教育和社会保障与就业资金，八项支出同比增长1.2倍，上年基数较高。今年财政支出增减的主要原因：一是农林水支出完成17970万元，同比增支12966万元，增长2.6倍。二是社会保障和就业支出完成25103万元，同比减支6528万元，下降20.6。三是住房保障支出完成14148万元，同比减支5486万元，下降27.9%。

二、政府性基金收支情况

（一）基本情况。2月份，全县政府性基金预算收入完成0万元，同比下降100.0%。政府性基金预算支出完成1828万元，同比增长6.3倍。1-2月份，全县政府性基金预算收入完成579万元，完成年度预算的11.6%，同比增长11.3倍。政府性基金预算支出完成1828万元，完成年度预算的14.7%，同比增长1.3倍。

（二）预算执行特点及分析

1.政府性基金预算收入成倍增长。1-2月份，政府性基金预算收入完成579万元，同比增长11.3%。今年政府性基金预算收入增长的主要原因是：国有土地使用权出让收入完成579万元，同比增收532万元，增长11.3倍。主要是政府挂牌土地成交量增加。

2.政府性基金预算支出大幅增长。1-2月份，政府性基金预算支出完成1828万元，同比增支1019万元，增长1.3倍。今年政府性基金预算支出增长的主要原因：一是社会保障和就业支出完成1087万元，同比增支1087万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金支出完成1087万元，同比增支1087万元；二是债务付息支出完成529万元，同比增支529万元，主要是棚户区改造专项债券付息支出完成529万元，同比增支529万元。

三、下一步工作建议

今年以来，受疫情影响，我县财政收支面临前所未有的困难和挑战。收入方面，受疫情防控、经济下行压力、全面落实减税政策的影响，财政增收难度进一步加大；支出方面，财政刚性支出和稳增长支出保障需求资金量进一步加大，财政收支矛盾将进一步凸显。为此，全县财税部门要提前谋划，履职尽责，认真贯彻落实县委、政府关于做好疫情防控和保持经济平稳运行的要求，提高政治站位，发扬斗争精神，密切关注宏观经济形势变化，狠抓财政预算执行，着力优化财政支出结构，不断提高财政资金使用效益，严格控制一般性支出，规范财政资金管理，坚决支持打赢疫情防控阻击战，确保财政经济平稳运行。

（一）分析形势，紧盯进度。科学判断经济发展走势，深入分析影响收入的相关税收政策调整，认真分析预测一季度收入增减变化趋势，紧盯收入执行进度，按照既定目标提前做好应对措施，确保目标任务实现。

（二）落实目标，明确责任。按照县政府确定全年收入增长目标任务，及时分解目标任务，明确收入职责。一方面，全面落实减税降费政策；另一方面，依法有序组织收入，确保应收尽收，压实责任、攻坚克难，促进财政收入目标任务完成。

（三）提前谋划，加快进度。努力做好库款调度保障，保证正常用款需要。一方面，要做好疫情防控资金保障。及时下达疫情防控资金，开通疫情资金拨付绿色通道，确保疫情防控工作顺利开展。另一方面，要对年初预算已确实的项目，加快项目审核，及时拨付资金，积极支持企业复工复产和项目开工建设。