海原县2019年7月份财政预算执行情况

一、一般公共预算收支情况

（一）基本情况。7月份，全县一般公共预算收入完成1533万元，同比增长3.5%。其中：税收收入完成1017万元，同比增长25.2%；非税收入完成516万元，同比下降22.9%。全县一般公共预算支出完成38721万元，同比下降54.2%。

1-7月份，全县一般公共预算收入完成13542万元，完成年度预算64.5%，同比增长14.8%。

---税收收入完成7225万元，完成年度预算53.5%，同比增长0.8%。其中:主体税种增值税完成1855万元，完成年度预算的50.1%，同比增长6.3%；企业所得税完成1162万元，完成年度预算的61.2％，同比增长3.8%。个人所得税完成157万元，完成年度预算的39.3％，同比下降31.1%。

---非税收入完成6317万元，完成年度预算的84.2%，同比增长36.6%。

1-7月份，全县一般公共预算支出完成379073万元，完成变动预算的72.3%，同比增长13.5%。

（二）预算执行特点及分析

1.财政收入延续回落态势，但是收入结构继续好转。7月份，全县一般公共预算收入完成1533万元，同比增长3.5%。1-7月份，全县一般公共预算收入完成13542万元，完成年度预算64.5%，超序时进度6.2个百分点，同比增长14.8%。与一季度末、二季度末相比分别回落59.1个百分点和1.6个百分点。从收入结构看，1-7月份，全县税收收入累计完成7225万元，占一般公共预算收入的比重为53.4%，较一季度、二季度分别提高4.0个百分点和1.7个百分点，收入质量继续提升。    

2.税收收入当月增长较快，累计增幅扭转下滑态势。今年以来，受一系列普惠性减税政策影响，税收收入增幅前7个月呈现“前期攀升，后期下滑”的态势，从1月份的46.5%一直攀升到3月份的71.1%，4月份开始逐月下滑，到6月份下滑至-2.4%，受7月份增长较快影响，1-7月份累计增长0.8%，较上月回升3.2个百分点，实现了“扭负为正”，结束连续3个月持续回落局面。本月税收收入增长的主要原因：一是增值税完成436万元，同比增收95万元，增长27.9%。二是企业所得税、房产税、车船税合计完成324万元，同比增收81万元，增长33.3%。

3.非税收入当月减收明显，增长呈现逐月回落态势。7月份，全县非税收入完成516万元，同比减收153万元，下降22.9%。1-7月份，全县非税收入累计增长36.6%，自今年2月份以来增幅首次低于40%，随着上半年非税收入一次性增收因素逐步消化，增幅出现逐月放缓迹象，支撑财政总体收入增长作用减弱，下半年保持高位增长难度加大。本月非税收入增减的主要原因：一是专项收入完成33万元，同比减收346万元，下降91.3%；二是罚没收入完成53万元，同比减收183万元，下降77.5%；三是政府住房基金收入完成392万元，同比增收392万元。

4.财政支出增幅逐步回落，但是八项支出保障有力。7月份，全县一般公共预算支出完成38721万元，同比下降54.2%。受当月大幅下降影响，1-7月份，全县一般公共预算支出完成379073万元，完成变动预算的72.3%，超序时进度14.0个百分点，同比增长13.5%，创年内累计增幅新低。较5月份、6月份分别回落34.3个百分点和23.0个百分点。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出”累计完成222534万元，同比增支35404万元，增长18.9%，高于一般公共预算支出增幅5.4百分点。八项支出占一般公共预算支出的比重为58.7%，较上年同期提高2.7个百分点。本月财政支出下降的主要原因是：农林水支出完成13062万元，同比减支33829万元，下降72.1%。支出增幅回落主要因素是：今年以来，自治区调整了财政支出考核办法，有效引导各市县将后期资金提前支付，大幅提升了上半年支出增幅。由于以往年度财政支出的高峰期都集中在下半年，目前这种高增长的状态将会迅速回落，进而也会影响到财政八项支出的增幅。

二、政府性基金收支情况

（一）基本情况。7月份，全县政府性基金预算收入完成1万元，同比减收10933万元，下降100.0%。政府性基金预算支出完成3854万元，同比增长3.5倍。

1-7月份，全县政府性基金预算收入累计完成2092万元，完成年度预算的41.8%，同比下降88.9%。政府性基金预算支出累计完成18630万元，完成年度预算的78.6%，同比增长2.2倍。

（二）预算执行特点及分析

1.政府性基金预算收入延续下降态势。1-7月份，政府性基金预算收入完成2092万元，同比下降88.9%，继续保持下降态势。本月政府性基金预算收入下降的主要原因是：国有土地使用权出让收入完成1万元，同比减收10933万元，下降100.0%。

2.政府性基金预算支出当月成倍增长，累计增速继续加快。7月份当月政府性基金预算支出完成3854万元，同比增长3.5倍。受当月成倍增长影响，1-7月份，政府性基金预算支出累计完成18630万元，同比增长2.2倍，增幅较上月提高22.2个百分点。本月政府性基金预算支出增长的主要原因：一是城乡社区支出完成1734万元，同比增支936万元，增长1.2倍。二是其他支出完成2120万元，同比增支2064万元，增长36.9倍。

三、下一步工作打算

（一）认真抓好收入组织工作。我县7月份税收缺口由5月份的365万元扩大至650万元，已呈现出逐步扩大的趋势。随着减税降费政策深入推进，预计我县税收缺口将在下半年继续扩大，非税收入支撑作用随着上半年一次性增收因素逐步消化已经减弱，财政增收形势极其严峻。因此，财政部门要积极会同税务部门加强财政经济运行形势研判，立足我县经济社会发展实际，及时掌握重点税源增减动态，发挥综合治税作用，确保政府公建项目税款及时入库，有效把握好组织收入的主动权，实现应收尽收。同时，紧盯收入目标，准确把握收入执行进度，在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作，盘活闲置资产，强化执收手段，优化征缴服务，采取多项措施挖潜增收，尽一切努力弥补减税降费缺口，避免收入增幅大起大落，确保财政收入稳定增长。

（二）继续加快财政支出进度。继续加强与各部门预算单位的沟通协调，积极督促项目实施单位加快工程进度，对于达到支付条件的工程项目开辟“绿色通道”，全面提升资金拨付效率，确保尽快形成实际支出。另外，牢固树立过“紧日子”思想，打好“铁算盘”，硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力重点保障脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点支出。