2018年上半年财政预算执行情况

2018年上半年财政预算执行情况

财政收入形势严峻，上半年实现负增长，没有完成“双过半”任务。财政支出增速有所放缓，支出结构进一步优化。

财政收支基本情况：

上半年，一般公共预算收入完成10314万元，完成年度预算42.9%，同比下降7.2%。

---税收收入完成6359万元，完成年度预算33.7%，同比下降29.1%。其中:主体税种增值税完成1405万元，完成年度预算的17.5%，同比下降34.7%；企业所得税完成971万元，完成年度预算的51.1％，同比增长68.6%。

---非税收入完成3955万元，完成年度预算的76.1%，同比增长84.0%。

上半年，一般公共预算支出完成249268万元，完成变动预算的59.1%，同比增长17.9%。

上半年，政府性基金预算收入完成7993万元，完成年度预算的159.9%，同比增长63.1%。政府性基金预算支出完成4907万元，完成变动预算的42.5%，同比下降21.0%。

预算执行特点及分析：

（一）财政收入形势严峻，上半年实现负增长，没有完成“双过半”任务。上半年，全县一般公共预算收入完成10314万元，同比下降7.2%。从收入进度看，一般公共预算收入完成年度预算42.9%，落后序时进度7.1个百分点，短收1716万元，其中：税收收入完成年度预算33.7%，落后序时进度16.3个百分点，短收3071万元，非税收入完成年度预算76.1%，超序时进度26.1个百分点，超收1355万元。从以上数据可以看出，非税收入超额完成“双过半”任务，一般公共预算收入未完成序时进度主要是税收收入完成进度滞后。

（二）税收收入延续负增长态势，而且下降幅度逐月加大。上半年，全县税收收入完成6359万元，同比下降29.1%。分月份看，1-6月份税收收入累计降增幅分别为-7.1%、-21.7%、-22.5%、-24.0%、-15.0%和-29.1%，已连续6个月出现下降，下降幅度呈逐月加大态势。今年税收收入增减的主要原因：一是契税完成1458万元，同比增收823万元，增长1.3倍。二是增值税完成1405万元，同比减收748万元，下降34.7%。主要是改征增值完成913万元，同比减收726万元，下降44.3%。三是耕地占用税完成1153万元，同比减收2665万元，下降69.8%。税收收入减收的主要因素：一是受“营改增”政策影响，我县的税收基数从2015年起，在没有剔除“营改增”减收的不可避因素下，每年仍按10%以上的实际增速安排预算，使得我县的收入基数较其他县高。因过去我县财政收入主要靠政府投资的建筑业营业税拉动，原来营业税属100%县级收入，改征增值税后，降为目前的30%，影响了财政收入增长。二是受今年固定资产投资下滑因素的影响，我县增值税、城建税等均较上年有所减收。另外，我县重点税源企业华创公司，由于今年固定投资规模小，在我县纳税贡献较小。同时，受国家减税降费优惠政策的影响，使得我县今年财政收入减收约1000万元以上。三是受上年同期耕地占用税一次性收入因素影响，使上年同期基数大幅提高，导致今年不可避减收。上年同期耕地占用税清缴历年欠税一次性入库3818万元，今年耕地占用税仅完成1153万元，同比减收2665万元，下降69.8%。四是电信、移动和联通三大运营商税款缴纳方式改变。由于电信、移动和联通三大运营商所产生的各项税种上年在海原县缴纳，而今年按照自治区规定改为汇总自治区缴纳，从而影响税收收入下降。

（三）非税收入增速继续加快，收入质量下降明显。上半年，全县非税收入完成3955万元，同比增长84.0%，较3月、4月、5月分别提高32.8个百分点、33.7个百分点和21.1个百分点，增速继续加快。从收入质量看，税收收入占一般公共预算收入的61.7%，较上年同期下降19.0个百分点。今年非税收入增减的主要原因：一是专项收入完成1225万元，同比增收859万元，增长2.3倍。主要是教育资金收入完成804万元，同比增收804万元。二是罚没收入完成609万元，同比增收359万元，增长1.4倍。主要是交通罚没收入完成366万元，同比增收201万元，增长1.2倍。

（四）财政支出增速有所放缓，支出结构进一步优化。上半年，全县一般公共预算支出完成249268万元，完成变动预算的59.1%，超序时进度9.1个百分点，同比增长17.9%。3-6月份累计增幅分别为37.6%、30.2%、28.3%和17.7%，总体呈逐月回落态势。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出”完成160430万元，同比增支20372万元，增长14.5%，较自治区政府下达的12%的增长目标提高了2.5个百分点。八大支出中，除教育支出同比下降1.7%之外，其他七项支出均为正增长。一般公共服务、公共安全、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区支出分别增长16.6%、5.8%、35.5、26.4%、10.2%、72.5%、39.3%。今年财政支出增长的主要原因：一是社会保障和就业完成42078万元，同比增支8785万元，增长26.4%。二是农林水支出完成64805万元，同比增支10807万元，增长20.0%。三是住房保障支出完成14338万元，同比增支4189万元，增长41.3%。

总体来看，上半年全县财政收支喜忧参半。财政收入形势严峻，同比下降7.2%，未完成“双过半”任务。从收入质量来看，今年增收的大多数是一次性收入，主体税种增值税增收乏力，截止目前仅完成年度预算的17.5%，落后序时进度32.5个百分点，财政持续增收形势很不乐观，因此，下一步我们要认真落实各项财税政策，加大税收征管力度，努力挖掘增收潜力，做到应收尽收；财政支出完成了“双过半”任务，为完成全年财政支出任务打下了良好的基础。在支出方面，要继续加强支出管理，在保证民生支出和重点支出的同时，进一步压缩一般性支出规模，确保全年财政收支任务的顺利完成。