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海原县2019年城乡义务教育补助经费绩效评价报告

索引号 640522016/2021-00009 文号 生成日期 2021-04-20 09:46:19
公开方式 主动公开 所属机构 海原县教体局 责任部门 海原县教育体育局



海原县2019年城乡义务教育

补助经费绩效评价报告



























项目名称:海原县2019年城乡义务教育补助经费

项目单位:海原县教育体育局

评价机构:宁夏正通工程咨询有限公司

报告时间:二○二二十


目 录

一、项目基本情况- 3 -

(一)项目概况- 3 -

(二)项目建设内容及规模- 4 -

(三)项目总投资- 5 -

二、绩效评价工作过程- 15 -

(一)评价目的和依据- 15 -

1.评价目的- 15 -

2.评价依据- 15 -

(二)评价原则- 17 -

(三)评价思路、指标体系- 18 -

1.评价思路- 18 -

2.指标体系- 19 -

(四)评价方法- 19 -

(五)绩效评价工作过程- 20 -

(六)评价基准日- 22 -

(七)评价内容- 22 -

三、评价指标体系的建立与确定- 23 -

(一)评价整体思路- 23 -

(二)指标体系设计原则- 24 -

(三)指标体系说明- 27 -

四、 综合评价情况及评价结论- 28 -

(一)评价结果等级- 28 -

(二)评价结果- 28 -

五、绩效评价指标分析- 30 -

(一)投入指标分析- 30 -

(二)过程指标分析- 32 -

(三)产出指标分析- 38 -

(四)效果指标分析- 39 -

六、存在的问题- 40 -

()项目实施单位未填报绩效目标,未开展绩效自评工作。- 40 -

()项目中标公示期未结束直接发放中标通知书,不符合要求。- 41 -

()结余资金未及时清理上报形成结余- 41 -

六、评价意见及建议- 42 -

1、加强绩效政策宣传解读,规范预算绩效管理工作。- 42 -

2、严格按照招标采购法规文件要求开展工作,保证项目实施程序的合规性- 42 -

3、加强日常监管工作,杜绝安全事故的发生。- 43 -

附件一:绩效评价指标体系- 44 -

附件二:资料收集清单- 49 -

附件三:满意度调查问卷- 50 -

附件四:被评价单位对绩效评价报告的反馈意见和建议- 52 -



海原县2019年城乡义务教育补助经费项目

绩效评价报告

海原县财政局

我们接受贵局委托,根据绩效评价业务约定书的要求,于2021120日至320日对海原县教育体育局2019年义务教育阶段营养改善计划项目的投入、过程、产出及效果进行绩效评价,绩效评价所需的资料由海原县教育体育局及相关单位提供并对其真实性、合法性、完整性负责,我公司的责任是在实施绩效评价工作的基础上对委托评价事项发表意见。在绩效评价中,我们遵循“突出成效、科学规范、公正公开、分类分级、权责统一”的原则,根据相关政策的内容及要求实施了查阅资料、检查凭证、综合分析、入户调查等我们认为必要的绩效评价程序。我们相信,我们获取的资料是充分、适当的,为准确发表绩效评价意见提供了可靠基础,并对报告内容真实性负责。现将绩效评价情况报告如下:

一、项目基本情况

(一)项目概况

为促进义务教育均衡发展,切实提高和改善农村义务教育阶段学生健康水平,保障义务教育阶段营养改善计划的顺利实施以及资金的安全使用,201812月,自治区财政厅、自治区教育厅提前下达了2019年城乡义务教育阶段补助资金,县财政局、教育体育局根据有文件要求,及时安排进行下达,并对参与营养改善计划学区、学校提出要求,严格执行2019年义务教育阶段学生及其附设学前班营养改善计划相关文件要求和补助标准,即:每生每天5.6元,陪餐教师每人每天5元,全年按200天计算,旨在持续改善农村中小学生营养状况,提高学生身体免疫能力以及学生体格智力发育水平,向学生、家长、教师和供餐人员普及营养科学知识,培养科学营养观和饮食习惯,对学生进行营养健康教育,建立健康饮食行为模式。

(二)项目建设内容及规模

根据海原县财政局 海原县教育体育局《关于下达2019年春季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019188号)、《关于预拨2019年秋季学期义务教育阶段学生营养改善计划补助资金的通知》(海财发〔2019540号)、《关于下达2019年秋季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019594号)等文件,本项目实施拟对全县32所中小学的173964人(其中学生170796人,陪餐教师3166人)进行营养改善计划补助

在项目实施过程中,教体局成立义务教育计划营养改善办公室,专门负责管理营养改善计划的实施。制定了《海原县农村义务教育学校营养改善计划工作目标管理责任书》、《学校食堂安全管理制度》等30想管理制度。严格执行食品安全管理制度,采购制度、出入库管理制度,经常性进行监督管理。同时在各学校建立了午餐供应食品统一留样点,定期进行监督检查,确保供应的食品一旦发现任何问题,第一时间查出源头,讲风险降到最低。另外,教体局牵头有关部门组织对校园及周边食品安全做了检查,教育学生“食品安全从我做起,人人讲卫生,午餐讲营养,身体讲健康”的活动,确保营养改善计划顺利进行。

(三)项目总投资

根据海原县财政局 海原县教育体育局《关于下达2019年春季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019188号)等文件,海原县2019年义务教育阶段营养改善计划总投资为4,443.02万元,具体如下表1.1所示。


1.1海原县2019年义务教育阶段营养改善计划预算投资统计表

一、2019年春季学期义务教育阶段学生营养改善计划补助资金

序号

学校

享受学生数/

学生营养改善计划补助资金/

陪餐教师数/

教师陪餐资金/

金额/

1

海原回民中学

1267

38,000



38,000

2

海原县第二中学

2488

74,600



74,600

3

海原县第三中学

1224

36,700



36,700

4

海原县第四中学

1888

56,600



56,600

5

海原县第五中学

744

22,300



22,300

6

海原县西安中学

217

60,800



60,800

7

海原县李旺中学

1566

438,500



438,500

8

海原县关桥中学

1415

396,200



396,200

9

海原县贾塘中学

643

18,0000



18,0000

10

海原县郑旗中学

1193

334,000



334,000

11

海原县李俊中学

309

86,500



86,500

12

海原县三河中学

1608

450,200



450,200

13

海原县七营中学

543

152,000



152,000

14

海原县高崖学区

3021

845,900



845,900

15

海原县贾塘学区

2561

717,100



717,100

16

海原县甘城学区

728

203,800



203,800

17

海原县树台学区

1828

511,800



511,800

18

海原县曹洼学区

501

140,300



140,300

19

海原县九彩学区

508

142,300



142,300

20

海原县关庄学区

322

90,100



90,100

21

关桥乡中心小学

1987

556,400



556,400

22

海城镇中心小学

1252

350,600



350,600

23

红羊乡中心小学

275

77,000



77,000

24

李俊乡中心小学

638

178,600



178,600

25

李旺镇中心小学

3616

1,012,500



1,012,500

26

七营镇中心小学

3060

856,800



856,800

27

三河镇中心小学

3290

921,200



921,200

28

史店乡中心小学

719

201,300



201,300

29

西安镇中心小学

917

255,900



255,900

30

郑旗乡中心小学

1696

474,900



474,900

31

甘盐池中心小学

111

31,100



31,100

32

特殊教育学校

61

17,100



17,100


小   计

42196

9,911,100



9,911,100

二、2019年春季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金

序号

学校

享受学生数/

学生营养改善计划补助资金/

陪餐教师数/

教师陪餐资金/

金额/

1

海原回民中学

1350

43,000



43,000

2

海原县第二中学

2496

75,200



75,200

3

海原县第三中学

1232

37,200



37,200

4

海原县第四中学

1894

57,000



57,000

5

海原县第五中学

770

23,900



23,900

6

海原县西安中学

203

52,900

9

4500

57,400

7

海原县李旺中学

1567

439,000

66

33000

472,000

8

海原县关桥中学

1463

423,100

61

30500

453,600

9

海原县贾塘中学

638

177,300

27

13500

190,800

10

海原县郑旗中学

1190

332,400

50

25000

357,400

11

海原县李俊中学

305

84,300

13

6500

90,800

12

海原县三河中学

1598

444,700

67

33500

478,200

13

海原县七营中学

551

156,600

23

11500

168,100

14

海原县高崖学区

3425

1,072,100

144

72,000

1,144,100

15

海原县甘城学区

809

249,200

34

17,000

266,200

16

海原县树台学区

1801

496,800

77

38,500

535,300

17

海原县曹洼学区

497

138,000

21

10,500

148,500

18

海原县九彩学区

585

185,400

26

13,000

198,400

19

海原县关庄学区

400

133,900

18

9,000

142,900

20

海原县贾塘学区

2838

872,200

119

59,500

931,700

21

海原县甘盐池学区

151

53,500

7

3,500

57,000

22

海原县关桥学区

2548

870,500

107

53,500

924,000

23

海原县海城学区

1430

450,200

61

30,500

480,700

24

海原县红羊学区

377

134,100

17

8,500

142,600

25

海原县李俊学区

707

217,300

30

15,000

232,300

26

海原县李旺学区

4411

1,457,700

185

92,500

1,550,200

27

海原县七营学区

3005

826,000

126

63,000

889,000

28

海原县三河学区

3834

1,225,800

161

80,500

1,306,300

29

海原县史店学区

959

335,700

41

20,500

356,200

30

海原县西安学区

1093

356,200

46

23,000

379,200

31

海原县郑旗学区

2055

675,900

86

43,000

718,900

32

海原县特教学校

61

17,100

3

1,500

18,600


小   计

43243

12,114,200

1625

812,500

12,926,700

三、2019年秋季学期义务教育阶段学生营养改善计划补助资金

序号

学校

享受学生数/

学生营养改善计划补助资金/

陪餐教师数/

教师陪餐资金/

金额/

1

海原回民中学

1350

40,500



40,500

2

海原县第二中学

2496

74,900



74,900

3

海原县第三中学

1232

37,000



37,000

4

海原县第四中学

1894

56,800



56,800

5

海原县第五中学

770

23,100



23,100

6

海原县西安中学

203

56,800



56,800

7

海原县李旺中学

1567

438,800



438,800

8

海原县关桥中学

1463

409,600



409,600

9

海原县贾塘中学

638

178,600



178,600

10

海原县郑旗中学

1190

333,200



333,200

11

海原县李俊中学

305

85,400



85,400

12

海原县三河中学

1598

447,400



447,400

13

海原县七营中学

551

154,300



154,300

14

海原县高崖学区

2859

800,600



800,600

15

海原县甘城学区

715

200,200



200,200

16

海原县树台学区

1651

462,300



462,300

17

海原县曹洼学区

457

128,000



128,000

18

海原县九彩学区

509

142,500



142,500

19

海原县关庄学区

315

88,200



88,200

20

海原县贾塘学区

2452

686,500



686,500

21

海原县甘盐池学区

108

30,200



30,200

22

海原县关桥学区

1983

555,200



555,200

23

海原县海城学区

1233

345,200



345,200

24

海原县红羊学区

275

77,000



77,000

25

海原县李俊学区

622

174,200



174,200

26

海原县李旺学区

3585

1,003,800



1,003,800

27

海原县七营学区

2931

820,700



820,700

28

海原县三河学区

3275

917,000



917,000

29

海原县史店学区

735

205,800



205,800

30

海原县西安学区

857

240,000



240,000

31

海原县郑旗学区

1704

477,100



477,100

32

海原县特教学校

61

17,100



17,100


小   计

41584

9,708,000



9,708,000

四、2019年秋季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金

序号

学校

享受学生数/

学生营养改善计划补助资金/

陪餐教师数/

教师陪餐资金/

金额/

1

海原回民中学

866

11,500



11,500

2

海原县第二中学

2182

56,000



56,000

3

海原县第三中学

1226

36,600



36,600

4

海原县第四中学

1579

37,900



37,900

5

海原县第五中学

1529

68,600



68,600

6

海原县西安中学

148

26,100

7

3,500

29,600

7

海原县李旺中学

1541

424,200

65

32,500

456,700

8

海原县关桥中学

1563

465,700

66

33,000

498,700

9

海原县贾塘中学

676

200,000

29

14,500

214,500

10

海原县郑旗中学

1063

262,100

45

22,500

284,600

11

海原县李俊中学

308

87,100

13

6,500

93,600

12

海原县三河中学

1701

505200

71

35,500

540,700

13

海原县七营中学

664

217500

28

14,000

231,500

14

海原县曹洼学区

506

155400

22

11,000

166,400

15

海原县甘城学区

839

269700

36

18,000

287,700

16

海原县高崖学区

3115

943800

131

65,500

1,009,300

17

海原县关庄学区

336

100000

16

8,000

108,000

18

海原县九彩学区

527

152600

23

11,500

164,100

19

海原县树台学区

1563

412900

66

33,000

445,900

20

贾塘乡中心小学

2609

774500

110

55,000

829,500

21

关桥乡中心小学

2238

698100

94

47,000

745,100

22

红羊乡中心小学

351

119500

16

8,000

127,500

23

李俊乡中心小学

711

224000

31

15,500

239,500

24

史店乡中心小学

987

346900

42

21,000

367,900

25

西安镇中心小学

1022

332300

44

22,000

354,300

26

郑旗乡中心小学

1863

566100

78

39,000

605,100

27

特殊教育学校

68

21000

3

1,500

22,500

28

甘盐池中心小学

131

43,200

7

3,500

46,700

29

海城镇中心小学

1314

390,700

56

28,000

418,700

30

李旺镇中心小学

4075

1,278,200

171

85,500

1,363,700

31

七营镇中心小学

2843

771,300

119

59,500

830,800

32

三河镇中心小学

3629

1,115,200

152

76,000

1,191,200


小   计

43773

11,113,900

1541

770,500

11,884,400


合   计

170796

42,847,200

3166

1,583,000

44,430,200


项目预算投资总额

44,430,200

二、绩效评价工作过程

(一)评价目的和依据

1.评价目的

通过开展海原县2019年城乡义务教育补助经费营养改善计划项目绩效评价,全面了解项目的进展、资金使用情况、使用效益、分析项目取得的成绩以及存在的问题,并对问题提出针对性意见和建议,促进项目单位总结项目管理经验,提高项目管理水平和资金使用效益,为强化预算绩效管理提供依据。

2.评价依据

1)中共中央国务院及有关部门法律法规、部门规章和政策制度,包括:

  1. 财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(财预〔2011285)


  2. 财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知(财预〔201353号);


  3. 财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔202010号)


  4. 中华人民共和国预算法(2014831日);


  5. 《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔201445号);


  6. 中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔201834号);


  7. 财政部关于贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知(财预〔2018167号);


  8. 财政部《关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知》(财预〔201353

  1. 自治区党委、人民政府及有关部门法规、部门规章和政策制度,包括:

  1. 《宁夏回族自治区财政厅关于印发<宁夏回族自治区省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法>的通知》(宁财发[2012] 5号)


  2. 《宁夏回族自治区人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(宁政发[2013]9号)


  3. 自治区人民政府办公厅《关于印发<宁夏回族自治区财政专项资金管理办法>的通知》(宁政办发〔201468)


  4. 自治区党委《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(宁党发〔20199号);


  5. 财政厅《关于贯彻落实自治区党委人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》(宁财(预)发〔2019270号);


  6. 自治区财政厅 自治区教育厅《关于提前下达2019年城乡义务教育补助经费预算的通知》(宁财(教)指标〔2018930号);


  7. 自治区财政厅 自治区教育厅《关于下达2019年城乡义务教育补助经费(第二批)预算指标的通知》(宁财(教)指标〔2019277号);


  8. 海原县财政局 海原县教育体育局《关于下达2019年春季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019188号);


  9. 海原县财政局 海原县教育体育局《关于预拨2019年秋季学期义务教育阶段学生营养改善计划补助资金的通知》(海财发〔2019540号);


  10. 海原县财政局 海原县教育体育局《关于下达2019年秋季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019594号)。

(二)评价原则

海原县2019城乡义务教育补助经费项目绩效评价遵循的基本原则如下:

1)科学规范原则。严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价工作。

2)依据充分原则。评价机构以正式程序得到的资料和信息为评价的依据,非正式程序所提交的资料仅供参考。

3)绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

4)政策相符原则。制定评价工作方案、现场评价表格及项目评价实施工作均应严格执行有关政策和管理规定。

5)独立评价原则。以第三方的身份独立开展评价活动,不受任何机构和个人的干预和影响,独立做出评价结论。

6)回避原则。评价工作人员和评价专家不得与项目相关单位有任何利害关系,确保评价结论的客观公正。

7)反馈原则。将评价的结果反馈给委托部门,作为有关部门以后年度安排项目预算、加强项目管理等工作的重要依据。  

8)保密原则。评价工作人员和评价专家,对与项目评价有关的所有信息资料负有保密义务,未经允许,不得散布。

9其他原则。绩效评价相关政策法规规定的其他原则及情形。

(三)评价思路、指标体系

1.评价思路

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)《预算绩效评价共性指标体系框架》(财预(201353号)《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔202010的要求,按照相关性、重要性、系统性与可比性原则,从“投入-过程-产出-效果”四个方面,进行总体设计和细化指标设计,并按照项目的计划标准、行业标准等制定绩效评价指标的目标值。

2.指标体系

根据该项目评价对象、任务与目标,按照“投入-过程-产出-效果”的逻辑思路对绩效目标进行分解,设计项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标,11个二级指标,23个三级指标。项目投入指标分值12分、项目过程指标分值36分、项目产出指标分值24分、项目效果指标分值28分。

评价指标、指标权重、评价标准详见附件1海原县2019年城乡义务教育补助经费项目绩效评价指标体系

(四)评价方法

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔202010号)等政策文件的规定,结合本项目特点,本项目主要采取以下方法。

1)逻辑框架法(LFA

逻辑框架法(logical framework approachLFA)是由美国国际开发署(USAID)1970年开发并使用的一种设计、计划和评价的方法。目前有三分之二的国际组织把它作为援助项目的计划、管理和评价方法。LFA不是机械的方法程序,而是综合和系统地研究和分析的思维框架。

2比较分析法

通过对项目的实际产出和取得效益与计划标准及设定目标进行对比,判断项目的绩效产出和绩效效益的实现程度。

3)因素分析法

在对共性指标的评价时,主要通过对设置考察点进行因素分析,来确定对应指标的实现程度和存在问题。

4)公众评判法

在指标权重分配、核心指标筛选、评分细则制定等方面,参考相关绩效管理规定,主要通过专家评估和集体讨论的方法来确定。在受益群体满意度指标中主要是通过公众问卷及抽样调查等对项目支出效果进行评判,评价绩效目标的实现程度。

(五)绩效评价工作过程

海原县2019年城乡义务教育补助经费项目的绩效评价工作分为前期准备阶段现场调研及资料收集阶段评价分析、撰写报告阶段三个阶段,具体内容如下:

1前期准备阶段

财政部门和项目实施单位沟通,明确评价对象、范围及评价目的,了解项目基本情况,成立绩效评价工作组;设计资料清单、访谈提纲、调查表及调查问卷等调查文本,拟定初步绩效评价指标体系并提交完善后的项目《绩效评价实施方案》至财政部门

2.1前期准备阶段时间计划表

评价工作阶段

工作内容

时间安排

前期准备阶段

下发评价通知函及资料清单


2021120-2021210

成立绩效评价工作组

资料清单、访谈提纲调查表的设计

调查表及调查问卷等资料的设计

提交《绩效评价实施方案》

2)现场调研及资料收集阶段

根据资料清单、调查表及调查问卷等,项目资料进行逐一核查、现场勘察和满意度问访,根据需要组织专题访谈、座谈、项目资金审核等工作,对项目实施情况及存在的问题进行全面了解,并根据评价需要,收集相关资料。

2.2现场调研及资料收集阶段时间计划表

评价工作阶段

工作内容

时间安排

现场调研及资料收集阶段

收集评价资料及数据

20210211日—202135

现场勘查照片,获取影像资料

开展现场访谈

满意度调查问卷填写及收回

3)评价分析、形成报告阶段

评价小组对现场调研及资料收集阶段收集的资料和数据进行梳理、整理完善、优化指标体系形成最终的绩效评价指标体系,对数据统计分析按评价指标进行评分及分析,形成评价结果同时总结存在的问题、整理相关建议形成《评价报告初稿》由项目负责人组织评价机构内部审核后,送至财政部门审核,召开评审会,并出具修改意见第三方评价机构按意见进行修改完善提交绩效评价报告终稿整理、归档绩效评价资料

2.3评价分析、形成报告阶段时间计划表

评价工作阶段

工作内容

时间安排

评价分析、撰写报告阶段

资料梳理、整理

202136日—2021320

完善、优化绩效评价指标体系

数据统计分析、指标评分

形成评价结果

总结存在的问题、整理相关建议

完成《评价报告初稿》

评价机构内部审核

报财政部门审核,出具修改意见

评价机构按意见进行修改完善

提交绩效评价报告终稿

绩效评价资料整理、归档

  1. 评价基准日

经绩效评价小组进行讨论确定,海原县2019年城乡义务教育补助经费项目绩效评价基准日为2021210日。

(七)评价内容

经绩效评价小组进行讨论确定,对海原县2019年城乡义务教育补助经费项目绩效评价32所中小学进行抽取,抽取14所学校进行绩效评价,具体如下:

2.4评价内容情况汇总表

序号

学校名称

收入拨款资金/

1

海原县关桥中学

1,758,100.00

2

海原县三河中学

1,916,500.00

3

海原县贾塘中学

763,900.00

4

海原县西安中学

204,600.00

5

海原县特殊教育学校

75,300.00

6

郑旗乡郑旗小学

2,276,000.00

7

关桥乡关桥小学

2,780.700.00

8

海城镇中心小学

1,595,200.00

9

红羊乡中心小学

424,100.00

10

贾塘乡贾塘小学

3,164,800.00

11

三河镇中心小学

4,335,700.00

12

史店乡中心小学

1,131,200.00

13

西安镇西安小学

1,229,400.00

14

甘盐池中心小学

165,000.00


合 计

19,039,800.00

三、评价指标体系的建立与确定

(一)评价整体思路

结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔202010号)、《预算绩效评价共性指标体系框架》(财预﹝2013﹞53号)及绩效评价工作小组对本项目绩效评价工作的理解,按照“投入-过程-产出-效果”的逻辑进行指标体系的梳理与设计

(二)指标体系设计原则

财政支出绩效评价的指标体系是指为实现评价目的,由一系列反映财政支出各个侧面目标和相关指标集合的系统结构。财政支出绩效评价指标必须充分反映评价对象的性质和特征,体现评价的基本内容,围绕评价的各项基本目标,建立逻辑严密、相互联系、互为补充的体系结构。构建科学规范的地方财政支出绩效评价指标体系需要遵循以下的原则:

1)全面性与精简性相结合的原则

财政支出的范围广、内容复杂,支出的效益涉及多个方面,在设计指标体系时不仅要考虑支出对象的层次性,还要考虑支出内容的多样性;不仅反映支出的直接效益,还要反映间接效益;不仅反映支出的短期效益,还要反映支出的长期效益。因此,指标的设计应尽可能从不同侧面反映事物的全貌。但由于评价工作是一项复杂的工程,指标越多,收集数据的难度越大,成本也越高,因此考虑指标全面性的同时要注重指标体系的精简性,尽可能删除重复的指标。对于意义相似的指标只选择一个主要指标作为此类指标来反映评价内容,在设置指标时考虑数据收集的难易和成本的高低,用尽量少的指标或收集成本低的指标反映尽量多的信息量。

2)科学性与可操作性相结合的原则

由于财政支出管理工作是一个长期渐进的完善过程,因此评价指标的设计既要有一定的前瞻性和科学性,要体现财政管理改革的方向,同时又要符合目前实际工作情况,通用易懂,简便易行,具有较强的现实意义和可操作性。

3)目的性与系统性相结合的原则

任何指标体系的设计都要为一定的目的和需要服务,在筛选确定每一个单项指标时需要考虑该项指标在整个指标体系中的地位和作用。根据它所反映的特定研究主体和研究对象的性质和特征,确定指标的口径、范围和涵义。同时,要注意指标体系内部的逻辑关系,不要对指标进行杂乱无章的罗列,而应在指标体系中尽量考虑研究对象之间的有机联系,从而全面地反映社会现象之间的数量关系和内在规律。

4)完整性与导向性相结合的原则

完整性指评价指标的设置应与财政改革的战略目标一致,并能从不同角度反映公共财政支出的内涵和特征,要考虑财政支出外在性特点,即财政支出活动对社会发展产生的积极的或消极的影响。同时,要注重指标体系的导向作用和激励作用,所谓导向作用指,评价指标的设立和运用可以引导评价主体重视评价内容,并努力朝评价标准的方向发展;所谓激励作用是指,评价的结果会对评估客体产生巨大的影响,从而产生激励作用,使财政支出工作朝设定的目标发展。

5)定量分析与定性分析相结合的原则

在进行财政支出绩效评价的过程中必须坚持定量分析与定性分析相结合的原则,定量分析可以具体地反映财政支出效益的大小,定性分析可以反映财政支出与产出在因果关系以及同其他因素的相关性。定性分析是定量分析的前提和基础,财政支出绩效评价时首先要作定性分析,以确定财政支出的性质、特点及各种因素之间的相关性,在此基础上设置变量、建立模型、处理数据,进行定量分析。定量分析是定性分析的深化,它将定性的内容数量化,二者存在密切的联系。因此,在对财政支出效益进行评价时,必须将定量分析与定性分析相结合,才能准确地反映财政支出效益状况。

6)规范性与公正性相结合的原则

规范性是评价行为和结果始终贯穿和反映财政资金运作的全过程,强化、规范财政支出项目的选项、审批、监管、审核功能,增强财政资金分配和使用的责任制,使绩效评价对财政支出和预算管理起到激励和约束作用。公正性是对评价成员的要求,以确保评价工作的相对独立性。

  1. 指标体系说明

海原县2019城乡义务教育补助经费项目绩效评价指标体系一级指标涵盖项目全周期,由项目的投入、过程、产出及效果四个维度构成。

1投入12分)。主要反映和考核项目决策和绩效目标两个方面的内容,通过立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性四个指标进行评价。

2)过程(36分)。主要反映和考核项目组织管理和资金管理两个方面的内容。组织管理主要通过组织分工的明确性、招标采购的合法合规性、合同管理的规范性、项目实施管理情况、档案管理情况等指标来评价;资金管理主要通过财务管理制度健全性及执行情况、资金到位率、到位及时率、资金执行率及资金使用合规性来评价。

3产出(24分)。主要反映和考核数量指标、质量指标、时效指标及成本指标四个方面内容,数量指标主要通过学生营养改善计划惠及人数来评价;质量指标通过供餐质量达标率来评价;时效指标通过补助资金按期到位率来评价;成本指标通过成本节约率来评价。

4)效果(28分)。主要考核项目实施所产生的社会效益和可持续影响及群众满意程度。社会效益指标主要通过学生身体健康情况及营养观念建立情况来评价,可持续影响指标主要通过促进当地社会发展情况来评价,满意度指标主要通过受益群众满意度来考核和评价。

综上所述,海原县2019年城乡义务教育补助经费项目的绩效评价指标体系如附件一所示。

  1. 综合评价情况及评价结论

(一)评价结果等级

根据财政部印发的《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔202010号)要求,海原县2019城乡义务教育补助经费项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式,评分总分值为100分,绩效等级分为“优、良、中、差”四档:90(含)—100分为“优”、80(含)—90分为“良”、60(含)—80分为“中”、60分以下为“差”。

(二)评价结果

按照设计的绩效评价指标体系,通过数据采集和分析、现场调研、核查、访谈及公众满意度问卷调查等方式,对各项指标进行评分,得到海原县2019城乡义务教育补助经费项目绩效评价最终得分为93.6分,评价等级为“优”,具体项目一级指标得分统计情况如下表4.1所示。

4.1 项目一级指标得分统计表

序号

一级指标

赋分权重

实际得分(分)

得分率(%

1

投入指标

12.0

9.0

75.0%

2

过程指标

36.0

32.6

90.56%

3

产出指标

24.0

24.0

100.0%

4

效果指标

28.0

28.0

100.0%


合计

100.0

93.6

93.6%

通过项目一级指标得分统计图和得分率统计图可以看出,项目产出指标、项目效果指标得分率均高于93.6%的项目总体水平,项目过程指标、项目投入指标得分率低于93.6%的项目总体水平,为90.56%75.0%

五、绩效评价指标分析

(一)投入指标分析

项目投入指标主要评价项目立项和项目绩效目标两个方面,赋分权重为12.0分,得分为9.0分,得分率为75.0%

5.1项目投入指标评分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

得分(分)

扣分(分)

1

投入

12

项目立项

6

立项依据充分性(3分)

3

0

2

立项程序规范性(3分)

3

0

3

绩效目标

6

绩效目标合理性(3分)

1.5

1.5

4

绩效指标明确性(3分)

1.5

1.5


合 计

9

3

1、项目立项(6分):项目立项指标通过立项依据充分性和立项程序规范性两个指标进行评价。根据自治区财政厅 自治区教育厅下达《关于提前下达2019年城乡义务教育补助经费预算的通知》(宁财(教)指标2018930号)、关于下达2019年城乡义务教育补助经费(第二批)预算指标的通知》(宁财(教)指标2019277号)文件,海原县财政局 海原县教育体育局下达《关于下达2019年春季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019188号)、《关于预拨2019年秋季学期义务教育阶段学生营养改善计划补助资金的通知》(海财发〔2019540号)、《关于下达2019年秋季学期义务教育阶段、附设学前班学生营养改善计划补助及教师陪餐资金的通知》(海财发〔2019594号)文件,对全县32所中小学学生及陪餐教师进行营养改善计划补助,项目立项程序规范,依据充分,资料齐全,符合项目实施的要求,得分为6.0分。

2、绩效目标(6分):项目绩效目标主要通过绩效目标合理性和绩效指标明确性来评价。县财政部门在下达相关指标文件时都对绩效目标以文字、表格形式要求填列上报,教体局作为项目实施单位未及时填列绩效目标,同时在《项目建设方案》及资金申请文件中未对项目实施的总体目标进行明确,不符合“财预〔201588号文”相关条款的要求,绩效目标管理工作有待加强,绩效目标的明确性和合理性两个指标酌情各扣1.5分,最终得分为3.0分。

(二)过程指标分析

项目过程指标主要评价项目组织管理和资金管理两个方面,赋分权重为36.0分,得分为32.6分,得分率为90.56%

5.2项目过程指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

得分(分)

扣分(分)

1

过程

36

组织管理
20

组织分工的明确性(4分)

4.0

0

2

招标采购的合法合规性

4分)

2.0

2.0

3

合同管理的规范性(4分)

4.0

0.0

4

项目实施管理情况(4分)

4.0

0.0

5

档案管理情况(4分)

4.0

0.0

6

资金管理
16

财务管理制度健全性及执行情况2分)

2.0

0.0

7

资金到位率(3分)

3.0

0.0

8

到位及时率2分)

2.0

0.0

9

政府采购预算执行率(3分)

3.0

0.0

10

预算执行率(3分)

2.6

0.4

11


资金使用合规性(3分)

2.0

1.0


合 计

33.6

2.4

1、组织管理(20分)

1)组织分工的明确性(4分):海原县教体局制定《海原县农村义务教育学生营养改善计划工作手册》,海原县教体局营养办为海原县2019年城乡义务教育补助经费项目实施单位,负责项目的统筹、实施及管理等工作,县财政局予以配合,组织分工明确,得分为4.0分。

2)招标采购的合法合规性(4分):根据项目的招投标资料分析,海原县教育体育局作为项目实施单位委托宁夏北方恒基工程咨询有限公司作为项目的招标采购代理机构对项目的采购进行招标,招标情况如下:项目招标代理机构于2019726日在《中国政府采购网》上发布项目采购招标公告,并于2019815日开标,最终确定宁夏法福来食品股份有限公司、宁夏丹富粮油食品有限公司、宁夏金福莱食品科技有限公司为项目一、二、三标段中标单位,中标价分别为472.9200万元、113.9280万元及194.4558万元;此外,本项目开标时间为2019815日,中标通知书落款签发时间同为2019816日,根据《中华人民共和国财政部令87-政府采购货物和服务招标投标管理办法》第六十九条规定:“采购人或采购代理机构应当自中标人确定之日起2个工作日内,在省级以上财政部门指定的媒体上公告中标结果,中标公告期限为1个工作日。”,本项目中标公示期未结束,中标通知书已下发,不符合《招标投标管理办法》的要求,扣2分;②项目招标采购工作预算金额未达到《关于印发〈必须招标的基础设施和公用事业项目范围规定〉的通知》(发改法规〔2018843号)文件规定的必须招标的规模标准,由项目实施单位直接委托宁夏北方恒基工程咨询有限公司负责项目招标采购工作,符合《招标投标法》、《采购法》及《采购法实施条例》等相关规定;得分为2.0分。具体项目各参建单位如下:

项目招标人:海原县教育体育局

项目招标代理单位:宁夏北方恒基工程咨询有限公司

项目实施单位:宁夏法福来食品股份有限公司(一标段大米)宁夏丹富粮油食品有限公司(二标段面粉)宁夏金福莱食品科技有限公司(三标段胡麻油)

3)合同管理的规范性(4分):根据项目实施单位提供的合同资料进行分析,合同资料较为齐全,合同管理存在规范,具体情况如下:

、二、三标段中标单位于201992日分别海原县教育体育局签订配送合同,合同金额分别为472.9200万元、113.9280万元及194.4558万元,得分为4.0分。

4)项目实施管理情况(4分):项目实施过程中未出现因前期准备工作不足导致项目进度滞后、延期等情况,未发生扰民事件、投诉事件及安全事故等,项目实施管理工作规范,得分为4.0分。

5)档案管理情况(4分):经现场调研查看,项目实施单位一、二、三标段档案资料较为完整、齐全,资料归档有序,得分为4.0分。

2、资金管理(16分)

1)财务管理制度健全性及执行情况(2分):海原县教育体育局作为项目实施单位,制定了《海原县农村义务教育学生营养改善计划工作手册》,对单位预算、收入、支出、票据、现金管理等内容作出了详细规定,制度内容较为健全,在项目实施过程中,严格按照财务管理文件的要求对资金进行管理、使用,制度落实情况良好,得分为2.0分。

2)资金到位率(3分):县财政局分别于210931日、44日、924日和1113日拨付991.11万元、1292.67万元、970.8万元、1188.44万元项目资金至义务教育(特设专户)账户,资金到位率为100%,得分为3.0分。

3)到位及时率(2分)781.3038万元资金全部到位及时,未影响项目实施的进度,到位及时率为100%,得分为2.0分。

4)政府采购预算执行率(3分):通过项目实施单位资金支付明细进行统计,截至绩效评价基准日,实际到位资金为781.3038万元,已支付资金总额为781.3038万元,资金执行率为100%,得分为3.0分;具体资金使用情况如下表5.3所示。

5.3 项目资金使用统计表

                                                     单位:万元


序号

支付款项

收款单位

支付数额

1

一标段

宁夏法福来食品股份有限公司

472.92

2

二标段

宁夏丹富粮油食品有限公司

113.928

3

三标段

宁夏金福莱食品科技有限公司

194.4558


合 计

781.3038

注:招标代理机构招标服务费由中标单位承担,已在招标文件中明确约定。

5)预算执行率(3分):抽查的14所学校实际到位资金为1,903.98万元,实际使用资金为1,878.6353万元,结余资金为25.34万元,资金使用率为98.67%,扣0.4分,得分为2.6分,具体资金使用情况如下表5.4所示:


5.4 项目资金使用统计表

单位:元


序号

学校名称

收入拨款资金

实际使用资金

结余资金

备注

1

海原县关桥中学

1,75,8100.00

1,758,100.00

0.00


2

海原县三河中学

1,916,500.00

1,767,864.64

148635.36


3

海原县贾塘中学

763,900.00

756,867.00

7033.00


4

海原县西安中学

204,600.00

204600.00

0.00


5

海原县特殊教育学校

75,300.00

75,300.00

0.00


6

郑旗乡郑旗小学

2,276,000.00

2,111,808.76

164191.24


7

关桥乡关桥小学

2,780.700.00

2,780.700.00

0.00


8

海城镇中心小学

1,595,200.00

1,605,036.20

-9836.20

2018年度结余资金

9

红羊乡中心小学

424,100.00

377,178.20

46,921.80


10

贾塘乡贾塘小学

3,164,800.00

3,164,800.00

0.00


11

三河镇中心小学

4,335,700.00

4,394,987.00

-59,287.00

2018年度结余资金

12

史店乡中心小学

1,131,200.00

1,175,411.20

-44211.2

2018年度结余资金

13

西安镇西安小学

1,229,400.00

1,229,400.00

0.00


14

甘盐池中心小学

165,000.00

165,000.00

0.00



合 计

19,039,800.00

18,786,353.00

253,447.00


6)资金使用合规性(3分):在本项目实施过程中,项目实施单位资金使用符合相关规定,资金支出审批程序齐全,账目及资金使用规范用,但存在结余资金未及时清理上报情况,根据《关于进一步加强营养改善计划及寄宿生生活补助结余资金管理的通知》(海财发2018663号文件)文件明确规定:“各相关学校于每年910日前将上年度结余资金上报教体局,教体局审核汇总后报财政局,财政局将结余资金全部用于抵减当年营养改善计划资金拨款”。本项目抽查的14所学校结余资金25.34万元未向县教体局、县财政部门报送,不符合规定要求,扣1.0分,2.0分。

(三)产出指标分析

项目产出指标主要评价产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面,赋分权重为24.0分,得分为24.0分,得分率为100%

5.5项目产出指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

得分(分)

扣分(分)

1

产出24

数量指标8

项目建设完成率(8分)

8.0

0.0

2

质量指标7

质量达标率≥85%

7分)

5.0

0.0

3

时效指标6

资金到账时效率(6分)

3.0

0.0

4

成本指标3

成本节约率(3分)

3.0

0.0


合  计

24.0

0.0

1、产出数量(8分):产出数量通过考察农村义务教育学生营养改善计划惠及人数指标来评价。根据学校提供的2019年营养改善计划核算表进行分析,实际享受资金补助人数与计划人数一致,项目计划实际完成率为100%,得分为8.0分。

2、产出质量(7分):产出质量通过考察农村义务教育学生营养改善计划供餐质量达标率指标来评价。根据学校提供的学校周食谱,供餐质量达标率为100%,得分为7.0分。

3、产出时效(6分):产出时效通过考察农村义务教育学生营养改善计划资金补助按期到位率指标来评价。根据学校提供的财务凭证,按期到位率为100%,得分为6.0分。

4、产出成本(3分):产出成本指标通过成本节约率来评价。根据学校提供的《农村义务教育学生营养改善计划成本核算周公示表》,项目概算总投资为4,443.02万元,抽查14所学校总投资1,903.98万元,实际成本金额为1,878.64万元,成本金额远小于项目概算总投资,项目成本控制情况较好,得分为3.0分。

(四)效果指标分析

项目效益指标主要评价社会效益、可持续影响及满意度四个方面的内容,赋分权重为28.0分,得分为28.0分,得分率为100%

5.6项目产出指标得分表

序号

一级指标

二级指标

三级指标

得分(分)

扣分(分)

1

效果

28

社会效益

14分)


学生营养健康情况

7分)

7

0

2

转变营养观念的建立情况

7分)

7

0

3

可持续影响(7分)

促进当地社会发展情况

7分)

7

0

4

满意度指标(7分)

受益群众满意度≥90%7分)

7

0


合  计

28.0

0

1、社会效益(14分):项目社会效益主要通过对学生身体健康改善情况和对转变营养观念的建立两个指标来评价。①对改善学生身体状况的作用:学生营养状况普遍有所改善,学生健康水平不够明显,提高学生身体免疫能力以及学生体格智力发育水平,得7.0分;②对转变营养观念的作用:通过对营养知识宣传教育使学生和家长增加了科学营养知识、提高了营养观念,得7.0分。

2、可持续影响(7分):可持续影响主要通过将学生营养午餐建成社会放心、学生安心的民生工程,打造名副其实的“营养午餐、安全午餐”,得分为7.0分。

3、满意度指标(7分):满意度指标通过受益群众满意度指标来评价。通过现场调研、电话访谈及问卷调查的形式进行满意度统计分析,海原县2019年城乡义务教育补助经费项目实施后,受益群众满意度为100.0%90.0%,得分为7.0分。

六、存在的问题

()项目实施单位未填报绩效目标,未开展绩效自评工作。

根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔201834号)、财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔202010号)、宁夏回族自治区党委人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(宁党发〔20199号)及自治区财政厅《关于贯彻落实自治区党委人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》(宁财(预)发〔2019270号)等政策文件,全面实施预算绩效管理作为各级部门当前和今后一段时期财政预算工作的重点。在本项目实施过程中,海原县教育局在申报预算时,未编制、填报绩效目标申报表,不符合“财预〔201588号文”中“财政部门批复预算一并批复绩效目标”的要求,同时,项目实施单位在项目结束后未开展绩效自评工作,预算绩效管理意识有待进一步提升,绩效目标管理工作还需进一步加强。

()项目中标公示期未结束直接发放中标通知书,不符合要求。

本项目开标时间为2019815日,中标通知书落款签发时间同为2019816日,根据《中华人民共和国财政部令87-政府采购货物和服务招标投标管理办法》第六十九条规定:“采购人或采购代理机构应当自中标人确定之日起2个工作日内,在省级以上财政部门指定的媒体上公告中标结果,中标公告期限为1个工作日。”,本项目中标公示期未结束,中标通知书已下发,不符合《招标投标管理办法》的要求。

  1. 结余资金未及时清理上报形成结余

为了加强结余资金管理,县财政局、教体局于2018年下发了《关于进一步加强营养改善计划及寄宿生生活补助结余资金管理的通知》(海财发2018663号文件)文件明确规定,各相关学校于每年910日前将上年度结余资金上报教体局,教体局审核汇总后报财政局,财政局将结余资金全部用于抵减当年营养改善计划资金拨款。截止本次绩效评价日,抽查的14家学校结余资金累计达25.34万元仍未向教体局报备,教体局也未向财政部门报送有关结余资金情况,影响到资金的使用效益。

六、评价意见及建议

1、加强绩效政策宣传解读,规范预算绩效管理工作。

考虑到项目实施单位绩效认知度较低,绩效意识较为薄弱,建议教育部门加强对预算绩效政策的宣传与解读,定期组织各预算单位相关人员对绩效相关政策文件内容进行学习和培训,并制定相应的绩效管理制度及办法;同时,教育部门严格按照办法规定对各预算单位绩效目标填报、绩效自评等工作做出明确要求,从而规范你局预算绩效管理工作,提高预算绩效管理工作水平、改善绩效工作落实度不足等问题,早日建成全面预算绩效管理工作体系。

2、严格按照招标采购法规文件要求开展工作,保证项目实施程序的合规性。

建议项目实施单位在后续的项目开展过程中,严格按照《招标投标法》、《采购法》及《采购法实施条例》等相关规定开展招标采购工作,若项目实施时间紧急,可对招标采购工作进行提前安排或选择耗时相对较短的招标采购方式,保证项目招标采购程序的合法合规性,避免违规现象的出现。

3、加强日常监管工作,杜绝安全事故的发生。

建议县教体局局建立督查制度,对营养改善计划全过程进行监督检查,定期不定期对资金使用、招标采购、供货质量、供餐留样、陪餐制度等进行督导检查、抽查,严防“跑冒滴漏”现象的发生,严格食品安全关口,杜绝安全事故的发生。



宁夏正通工程咨询有限公司

二〇二一年三月二十日

附件一:绩效评价指标体系


海原县2019年城乡义务教育补助经费项目绩效评价指标体系

序号

一级指标

二级指标

三级指标

指标说明

评分细则

1

投入12

项目立项

6

立项依据充分性(3分)

项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。

1.项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策,得1分,否则不得分;2.项目立项符合行业发展规划和政策要求,得1分,否则不得分;3.项目立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需,得0.5分,否则不得分;4.项目不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复,得0.5分,否则不得分。

2

立项程序规范性(3分)

项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

1.项目按照规定的程序申请设立,得1分,否则不得分;2.审批文件、材料符合相关要求,得1分,否则不得分;3.项目事前经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策,得1分,否则不得分。

3

绩效目标

6

绩效目标合理性(3分)

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以评价项目绩效目标与实施的相符情况。

1.项目设立绩效目标,符合专项资金支持范围,得1分,否则不得分;2.绩效目标设置合规,因素选择全面合理,与实际工作内容密切相关;得1分,否则不得分;3.项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平,得0.5分,否则不得分;4.预算确定的项目投资额与资金量相匹配,得0.5分,否则不得分。

4

绩效指标明确性(3分)

依据项目绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以评价项目绩效目标的明细化情况。

1.将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,得1分,否则不得分;2.绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现,得1分,否则不得分;3.项目绩效目标任务数或计划数相对应,得1分,否则不得分。

5

过程36

组织管理
20

组织分工的明确性(4分)

考察项目实施单位组织分工、责任分配明确等情况。

项目实施单位成立项目实施领导小组(2分);分工明确,责任到人(1分),否则不得分。

6

招标采购的合法合规性

4分)

考察项目招标采购的程序合法合规情况。

项目涉及的招标采购程序全部符合《招投标法》、《采购法》及《采购法实施条例》等相关政策文件(4分),否则,出现1处违规情况扣1分,扣完为止。

7

合同管理的规范性(4分)

考察项目招标代理、政府采购等合同签订、管理的情况。

委托代理、政府采购等合同签订规范(2分),管理有序(1分)。

8

项目实施管理情况(4分)

考察项目实施过程是否规范及是否发生扰民事件、投诉事件、安全事故等情况。

未出现程序不规范情况得1分;未发生扰民纠纷和投诉事件得1分,否则不得分。

9

档案管理情况

4分)

考察项目档案管理的规范性。

按规定及相关要求,档案管理规范得2分,否则,按项目实施县区档案归档情况进行扣分。

10

资金管理
16

财务管理制度健全性及执行情况

2分)

考察项目财务管理状况,考察财务管理制度的制定与执行,项目建设资金是否良好的财务管理制度与执行。

项目实施单位财务管理制度健全(1分),按相关制度有效执行(1分),否则不得分。

11

资金到位率

3分)

实际到位资金与预算资金的比率,用以反应和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。
绩效得分=资金到位率权重3×资金到位率,资金到位率不足80%,该指标不得分,超出80%按比例计算绩效得分。

12

到位及时率

2分)

考察项目资金到位是否及时情况

资金及时到位(2分);未及时到位但未影响项目进度的(1分);未及时到位且影响项目进度的(0分)。

13

政府采购预算执行率
3分)

考察项目政府采购资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情况。

资金执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%,资金执行率为100%,得4分,每降低1%,扣0.3分,预算执行率低于80%,本指标不得分。实际支出资金:一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付的资金。

14

预算执行率

3分)

考察项目政府采购资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情况。

资金执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%,资金执行率为100%,得4分,每降低1%,扣0.3分,预算执行率低于80%,本指标不得分。实际支出资金:一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付的资金。

15

资金使用合规性(3分)

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

1.资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定(1分);2.资金的拨付有完整的审批程序和手续(1分);3.符合项目预算批复或合同规定的用途(1分);4.不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况(2分)。

16

产出24

数量指标

8

项目完成率

8分)

考察农村义务教育学生营养改善计划惠及人数。

项目完成人数率为100%8分),否则,按未完成人数比例综合考虑进行扣分。

17

质量指标

7

质量达标率
5分)

农村义务教育学生营养改善计划供餐质量达标率。

质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%,供餐质量达标率≥85%,得5分,每降低1%,扣0.5分,扣完为止。

18

时效指标

6

资金到账时效率(3分)

考察农村义务教育学生营养改善计划资金补助按期到位率。

按照合同约定及时完工得3分。工期延迟有合理理由和手续可不扣分,工期延迟但是无合理理由和手续不得分。

19

成本指标

3

成本节约率
3分)

农村义务教育学生营养膳食生均补助标准。

实际成本金额远小于项目概算总投资(3分),超出1%,扣0.2分,扣完为止。

20

效果28

社会效益

14分)

学生身体健康改善情况(3分)

考察项目实施后,对学生身体状况的作用

按项目实施后,产生的项目效益实际情况进行综合评分,未产生效益,不得分。

21

营养观念建立情况(4分)

考察项目实施后,对转变营养观念的作用。

按项目实施后,产生的项目效益实际情况进行综合评分,未产生效益,不得分。

22

可持续

影响

10分)

促进当地经济社会发展情况(6分)

考察项目实施后,项目持续发挥效益,促进当地经济、社会等可持续发展情况。

综合考虑项目实施后的实际情况,综合考虑项目对当地经济、社会产生的可持续影响进行评分。

23

满意度

指标

4分)

受益群众满意度(4分)

学生、家长满意度。

群众满意度≥90%,得4分,否则,每降低1%,扣0.2分,扣完为止。

总  分

100

附件二:资料收集清单


海原县2019年城乡义务教育补助经费项目绩效评价资料收集清单

序号

资料明细

备注

1

项目批复、各请示文件、专题会议纪要


2

项目招标文件、招标公告、中标单位投标文件、中标公告、中标通知书、评价报告等招标采购资料


3

学校简介


4

招标代理、实施等合同资料


5

营养改善计划实施方案、食堂管理制度、餐厅卫生管理制度、食品加工卫生管理制度、食堂从业人员管理制度、食品安全事故应急预案


6

食堂从业人员身份证、健康证


7

食堂成本核算、食堂从业人员工资支付明细


8

营养餐具体安排


9

采购验收报告


10

财务资金管理办法及制度


11

申请拨付资金的请示


12

拨付资金的凭证


13

项目实施单位收款记录、凭证


14

项目实施单位款项支付凭证、发票等资料


15

满意度调查问卷30


16

项目完工总结及说明


17

相关政策及其他相关材料


附件三:满意度调查问卷

营养改善项目调查问卷

问卷编号:No.     调查时间:___________调查地点:___________

调查对象£学生 £老师 £家长    £其他___________

授权单位:海原县教育体育局

您好!我们是海原县教育体育局绩效评价工作的现场调查员。为了解周围群众对项目实施及营养改善等情况的满意程度,我们设计了问卷调查。请您选择合适的答案填写。您的所填问卷将是匿名的,对于您的问卷内容我们将严格予以保密,您所提供的意见仅用于统计分析,谢谢您的合作!

Q1.认为营养餐对学生健康发展是否有帮助

£ £

Q2.对营养餐食品卫生是否满意

£ £

Q3.您认为现营养餐食用油量是:

£多  £

Q4.您对食品烹调技术满意吗:

£非常满意  £满意 £一般  £不满意£很不满意

Q5.对学校提供的营养餐是否满意:

£非常满意  £满意 £一般  £不满意£很不满意

Q6.您对最近的菜色满意吗:

£非常满意  £满意 £一般  £不满意£很不满意

Q7.您认为肉类食物是否新鲜

£新鲜 £不新鲜

Q8.您认为蔬菜是否新鲜:

£新鲜 £不新鲜

Q9.您是否知道营养餐的标准是多少钱:

£知道,        元 £不知道

Q10.您每天的营养餐是如何搭配的:

£   荤   素    汤

Q11.营养餐中你最喜欢吃的食物是

£                                

Q12.营养餐中您最不满意的菜是:

£                                

请建议每餐可供应的食谱:




主菜

副菜

青菜





Q13您认为营养餐有哪些需要改进的地方:

____________________________________________________________________________________________________________________________________

问卷备注:£有效    £作废

问卷到此结束,您再认真检查一遍是否有遗漏的问题未答!

再次感谢您对我们工作的支持,学校营养餐非营利单位,菜单也经过护理师审核,请大家安心使用。请各位批评之余,勿忘粒粒皆辛苦

附件四:被评价单位对绩效评价报告的反馈意见和建议


被评价单位对绩效评价报告的反馈意见和建议

项目单位名称

海原县教育体育局

项目名称

海原县2019年城乡义务教育补助经费项目绩效评价报告

意见和建议



















项目单位(盖章):

项目单位负责人(签字):

项目单位法定代表人或

授权委托代表(签字):

日     期:




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