海原县2019年1—10月份财政预算执行情况分析

一、财政收支情况

(一)一般公共预算收支情况。1-10月份,一般公共预算收入完成17588万元,完成年度预算83.8%,同比增长4.1%。其中,税收收入完成9828万元,完成年度预算72.8%,同比下降3.8%;非税收入完成7760万元,完成年度预算的103.5%,同比增长16.0%。

1-10月份,一般公共预算支出完成516841万元,完成变动预算的90.0%,同比增长5.4%。

(二)政府性基金收支情况。1-10月份,政府性基金预算收入完成3369万元,完成年度预算的67.4%,同比下降88.2%。政府性基金预算支出完成21024万元,完成年度预算的48.4%,同比增长3.3%。

二、财政预算执行特点及分析

(一)财政收入增速低位徘徊,收入结构有待优化。1-10月份,全县一般公共预算收入累计完成17588万元,完成年度预算的83.8%,超序时进度0.5个百分点,同比增长4.1%。受减税降费政策的影响,从5月份开始,财政收入增幅开始逐月回落,从80.6%回落到4.1%,月均回落12.8个百分点,但近两个月一直在3%-5 %之间低位徘徊。从收入结构看,税收收入占一般公共预算收入的比重为55.9%,低于上年同期4.5个百分点,收入结构有待进一步优化。

(二)政策性减税效果持续显现,税收收入继续保持下降态势。1-10月份,全县税收收入完成9828万元,完成年度预算的72.8%,落后序时进度10.5个百分点,短收1422万元,同比下降3.8%。总的来看,今年税收收入呈现出“前期攀升、后期回落”的态势。本月税收收入下降的主要原因:一是增值税完成354万元,同比减收65万元,下降15.5%。二是契税完成53万元,同比减收59万元,下降52.7%。

(三)非税收入当月增长较快,累计增幅小幅回升,已提前完成全年预算任务。1-10月份,非税收入完成7760万元,同比增长16.0%。今年在税收收入下滑的情况下,全县财政收入增长主要依靠非税拉动。随着减税降费政策的推进和捐赠收入、罚没收入等一次性增收因素逐步消化,非税收入从5月份开始呈现逐月放缓态势,10月份,非税收入完成527万元,同比增长66.8%,受当月大幅增长影响,累计增幅结束了5个月持续回落态势,较上月回升2.5个百分点。从收入进度看,非税收入完成年度预算的103.5%,已提前两个月完成了全年预算任务,超序时进度20.2个百分点,超收1510万元。本月非税收入增长的主要原因:一是罚没收入完成108万元,同比增收88万元,增长4.4倍。二是政府住房基金收入完成167万元,同比增收167万元。

(四)财政支出增幅持续走低,八大支出继续保持下降态势。1-10月份,一般公共预算支出累计完成516841万元,完成变动预算的90.0%,超序时进度6.7个百分点,同比增长5.4%,累计增幅较1、2、3季度分别下降33.2个、31.1个、5.7个百分点。其中:与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成285368万元,同比减支4490万元,下降1.6%,继续保持负增长态势。本月财政支出增减的主要原因:一是交通运输支出完成248万元,同比减支12915万元,下降98.1%。二是住房保障支出完成5470万元,同比减支10046万元,下降64.7%。支出增幅回落主要因素是:今年以来,自治区调整了财政支出考核办法,有效引导各市县将后期资金提前支付,大幅提升了上半年支出增幅。由于以往年度财政支出的高峰期都集中在下半年,上半年高增长的状态在近几个月迅速回落,同时也影响到财政八项支出的增幅。

三、预算执行中存在的问题

税收收入缺口逐月加大,完成全年目标任务困难加大。我县10月份税收缺口由5月份的365万元扩大至1422万元,呈现出逐步扩大的趋势。截止10月底,全县税收收入完成9828万元,与全年目标任务相差3672万元,后两个月平均每月要完成1836万元才能完成全年任务,是前10个月月均收入的1.9倍,而税收收入又呈现持续负增长态势,所以完成全年目标任务困难很大。

四、下一步工作打算

“编箩编筐全在收口”,年末的最后两个月是冲刺全年收支目标任务的关键时期,全县财税部门要自觉树立紧迫意识、危机意识、责任意识、担当意识,紧绷“抓收入”这根弦,确保完成全年财政收入任务。同时,更要咬定目标,不遗余力,狠抓财政支出工作,努力完成58亿元预期目标。

(一)认真抓好收入组织工作。财税部门要加强财政经济运行形势研判,立足我县经济社会发展实际,及时掌握重点税源增减动态,发挥综合治税作用,确保政府公建项目税款及时入库,有效把握好组织收入的主动权,实现应收尽收。同时,紧盯收入目标,准确把握收入执行进度,在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作,盘活闲置资产,强化执收手段,优化征缴服务,采取多项措施挖潜增收,尽一切努力弥补减税降费缺口,避免收入增幅大起大落。

(二)继续加快财政支出进度。继续加强与各部门预算单位的沟通协调,积极督促项目实施单位,对于达到支付条件的工程项目开辟“绿色通道”,全面提升资金拨付效率,确保尽快形成实际支出。另外,牢固树立过“紧日子”思想,打好“铁算盘”,硬化预算约束,着力优化支出结构,统筹可用财力重点保障脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点支出。