海原县2024年财政总决算分析报告

2024年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届三中全会及习近平总书记考察宁夏重要讲话精神，按照县委第十五次党代会及十五届七次、八次全会要求，坚决贯彻落实县委、县政府各项决策部署，紧扣铸牢中华民族共同体意识主线，聚焦“四个示范县”建设目标，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，高效统筹发展和安全、发展和环保、发展和民生，认真执行县十八届人大三次会议决议，着力优化财政资源配置，财政预算收支执行情况积极向好，为全县经济社会高质量发展提供了财政保障。

一、财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算

——一般公共预算收入：年全县一般公共预算收入完成3.01亿元，完成年初预算的113.4%，同比增长13.2%。其中税收收入完成1.93亿元，完成年初预算的128.5%，同比增长40.6%。非税收入完成1.08亿元，完成年初预算的93.7%，同比下降16.1%。加上自治区财政补助收入60.50亿元、政府债务转贷收入3.56亿元、待偿债再融资一般债券上年结余0.37万元、动用预算稳定调节基金0.8亿元，上年结转收入7.30亿元后，全口径收入为75.54亿元。

——一般公共预算支出：年全县一般公共预算支出完成66.75亿元，完成年度预算的93%以上，同比增长4.8%，各主要支出项目完成情况如下：

____一般公共服务支出30191万元，同比下降9.5%

____国防支出64万元，同比下降20.99%；

____公共安全支出15934万元，同比增长7.13%；

____教育支出120295万元，同比增长3.92%；

____科学技术1383万元，同比增长9.94%；

____文化旅游体育与传媒支出3876万元，同比下降19.17%；

____社会保障和就业支出129648万元，同比增长0.71%；

____卫生健康支出34010万元，同比下降14.89%；

____节能环保支出15179万元，同比下降12.41%；

____城乡社区支出34726万元，同比增长22.32%；

____农林水支出183217万元，同比增长8.29%；

____交通运输支出30719万元，同比增长50.61%；

____资源勘探工业信息等支出357万元，同比下降75.61%；

____商业服务业等支出2706万元，同比增长67.35%；

____自然资源海洋气象等支出3623万元，同比下降5.06%；

____住房保障支出43895万元，同比增长3.20%；

____粮油物资储备支出942万元，同比下降61.83%；

____灾害防治及应急管理支出5289万元，同比增长10.14%；

____其它支出487万元，同比下降65.31%；

____债务付息支出10949万元，同比增长11.02；

加上上解支出0.02亿元、债务还本支出1.7亿元、安排预算稳定调节基金0.76亿元（根据《中华人民共和国预算法》及相关规定，一般公共预算结余资金用于补充预算稳定调节基金，弥补以后年度预算缺口）、结转下年支出6.30亿元（全部为专项资金，按照规定结转下年继续使用）），全口径支出为75.54亿元，全年财政收支平衡。

（二）政府性基金预算

2024年政府性基金预算收入完成1.86亿元，完成年初预算的124%，同比增长66.2%。加上自治区财政补助收入1.37亿元、上年结转收入0.22亿元后，全口径收入为3.45亿元。按照“以收定支”原则，当年政府性基金预算支出完成1.90亿元，同比增长76.8%，加上年末结转结余1.55亿元（结转下年使用），全口径支出3.45亿元。

（三）社会保险基金预算

2024年社会保险基金预算收入完成8.44亿元，社会保险基金预算支出完成8.94亿元，年末社会保险基金滚存结余5.39亿元（主要是城乡居民基本养老保险结余）。滚存结余较上年末减少0.5亿元，下降8.49%，减少的主要原因是财政补助收入减少。

（四）国有资本经营预算：2024年国有资本经营预算上级补助收入5万元，上年结转2万元，收入共计7万元。全年支出6万元，年末结余结转1万元。

二、政府债务情况

自治区核定海原县2024年政府性债务限额41.27亿元，其中一般债务限额34.87亿元、专项债务限额6.4亿元。截止2024年底，全县限额内政府性债务余额39.01亿元，其中一般债务余额33.29亿元、专项债务余额5.72亿元，均控制在法定限额内。自治区财政厅2024年通报海原县政府债务率为73%，风险等级处在绿色区间，债务风险总体可控。

三、财政工作情况

严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，按照县十八届人大三次会议预算决议和审查意见，多渠道增加财政收入，积极优化财政支出结构，有效防范化解财政风险，不断加强财会监督，严肃财经纪律，切实提升财政管理水平和财政资金绩效。

1.坚定不移稳增长，厚植财政发展根基。坚持开源与节流并重，争资与盘活并举，全面落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，促进财政可持续发展。在“开源”上拓思路。严格落实留抵退税等一揽子税收优惠政策，新增减税降费及退税1.68亿元。稳步推进财源建设工程，积极培育重点税源企业，新能源领域企业税收贡献占比65%。投入资金0.4亿元，支持建设闽宁科技园（南区）项目工程，提升园区承载能力和集聚效益。并促进消费品以旧换新、县域商业体系建设等项目落实。在“节流”上下功夫。对财政资金保障的培训、节庆等活动实行提级审批、清单式管理，从严从紧安排经费预算。2024年全县“三公”经费和“三项费用”较上年减少164万元，下降5.76%。全年压减一般性支出391万元。从严控制预算追加事项，节约资金统筹用于民生支出和债务化解等重点领域。在“争资”上出实效。汇聚各方力量，积极主动向上反映财政实际困难，全力争取各类财政资金支持，特别是上级转移支付、中央预算内投资、增发国债、超长期特别国债等资金，提升财政保障能力。全年争取各类资金67亿元，增长12%，争取资金规模创历史新高。在“盘活”上做文章。进一步强化财政存量资金常态化盘活使用工作，全面清理收缴预算单位结余结转2年以上或项目净结余资金，全年共组织盘活收回存量资金1.14亿元，统筹用于重点项目支出，缓解地方财力困难。

2.持之以恒惠民生，持续增进民生福祉。切实践行以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入，促进各项民生实事落实落地，全年用于民生领域的资金支出占财政总支出的80%，财政工作“民生含量”不断提升。落实就业优先政策。坚持把就业作为最大民生，投入资金1.06亿元，落实高校毕业生“三支一扶”“基层服务计划”等补助政策，支持开展职业技能培训及农村劳动力转移就业，推进高质量充分就业。严格执行阶段性降低失业保险、工伤保险费率以及失业保险稳岗返还、贷款贴息等组合政策，支持企业稳岗扩岗、个人就业创业。加大教育投入力度。投入资金11.6亿元，足额落实各学段公用经费补助、义务教育阶段营养改善计划、高中国家助学金以及学前教育保育员待遇提标等政策。支持实施海原一中运动场改造、海兴二中附属工程及校舍等项目，促进学前教育优质普惠发展、义务教育优质均衡发展、普通高中优质特色发展。支持卫生健康事业发展。发放育儿补贴金0.11亿元，惠及城乡居民3200户。投入资金1.14亿元，落实基本公共卫生服务、公立医院改革等政策。支持实施县域医疗中心建设、乡镇（中心）卫生院“远程会诊”平台搭建以及三河镇卫生院医养结合服务能力提升示范项目等，积极构建优质均衡的医疗服务体系。织密扎牢社会保障网。安排资金4.78亿元，保障机关事业单位养老金发放，全面完成改革过渡期职业年金实账管理任务，并落实企业养老金县级支出责任。安排资金1.45亿元，落实城乡居民基本养老、医疗保险基金补助及医疗救助政策。统筹资金3.66亿元，用于发放城乡居民最低生活保障及残疾人“两项”补贴提标、义务兵优待金等。保障文化体育经费投入。安排资金0.51亿元，支持开展宁夏海原生态富民盖牌“村BA”、“三馆”免费开放、非物质文化遗产传承保护等项目，丰富群众文化体育活动。实施城市书屋、祁家堡子红一军团临时指挥所遗址保护修缮等文化惠民项目，增强群众文化需求供给。提高社会治理保障水平。筹措资金1.65亿元，用于铸牢中华民族共同体意识示范县创建、新时代文明实践站（所）运行、禁毒、普法、信访维稳、综治中心规范化建设等方面。积极落实社区、村“两委”等基层组织各项经费保障政策，有力促进社会治理。

3.凝心聚力促发展，保障重大决策落实。围绕乡村振兴、生态文明等关键领域，多渠道筹措安排资金，集中财力保障各项重点支出资金需求，确保各级党委、政府决策落实。精准发力助推乡村全面振兴。严格落实过渡期内“四个不摘”要求，统筹整合财政涉农资金6.83亿元，其中用于肉牛产业稳定发展的资金1.66亿元，保持财政衔接推进乡村振兴补助资金规模。投入资金4.1亿元，支持实施高标准基本农田建设、西河中型灌区现代高效节水、肉牛精深加工四期（续建）等项目，助力打造乡村全面振兴示范县和高端肉牛产业示范县。及时发放耕地地力保护、农机购置等补贴资金1亿元。安排财政补助资金0.66亿元，实施政策性农业保险及三大粮食作物完全成本保险，风险保障规模达18亿元。切实加大生态环保资金投入。积极支持“六权”改革，建立山林权、用水权回购基金。统筹增发国债、超长期特别国债、中央预算内资金等5.9亿元，用于杨坊河治理、宁夏南部生态保护和修复、中部干旱带海原西安供水水源工程、北方地区清洁取暖、水土流失综合治理等项目工程。支持公共机构节能降耗。加大政府绿色采购力度，当年新增机关公务用车新能源化占比55%，助力生态文明示范县建设。全力推进城乡区域协调发展。预算资金0.7亿元，保障县城及海兴区环卫保洁、污水处理、绿化管护等公用事业运行。筹措资金3.4亿元，用于县城东西片区防洪排涝、老旧小区提升改造等项目。安排资金2.75亿元，实施农村公路路况提升以及水毁公路抢修等项目。继续支持实施李旺重点小城镇建设项目。争取农村综合改革资金0.5亿元，新改建村组巷道75公里、铺设灌溉渠道34公里，进一步提升乡村公共基础设施面貌。

4.精益求精强管理，提升财政监管质效。紧盯财政管理、财会监督等重点领域，狠抓工作落实，严肃财经纪律，推动财政改革与发展稳中向好。加强财政基础工作。充分运用财政预算一体化系统、会计集中核算云平台、财政惠民惠农“一卡通”管理平台等信息化手段，实时监控各类财政项目进展和资金支付进度，推进单位实有账户资金纳入预算一体化管理，提高财政管理信息化水平。编制完成2023年行政事业单位内控报告、政府财务报告。按时公开财政预决算及部门预决算，主动接受社会监督。预算执行分析、财政总决算、部门决算、内控等工作受到自治区财政厅通报表扬。完善预算绩效管理。将绩效目标作为预算安排的前置条件，实现了预算绩效目标编审全覆盖，不断强化事中绩效跟踪监控管理和绩效评价工作。遴选14个重点项目支出、2个部门（整体）实施第三方绩效评价，并对2024年涉农整合资金开展全过程预算绩效监控，涉及资金22.3亿元。绩效管理工作连续两年被自治区财政厅考核评定为优等次。强化政府采购监管。不断深化“放管服”改革，积极开展政府采购领域“四类”违法违规行为专项整治和评审专家专项清理工作，持续优化营商环境。政府采购工作在2023年度全区营商环境第三方评价中被评定为优良等次，政府采购透明度评估工作在全区财政系统排名第二。2024年实施政府采购项目95个，实现“应进必进”，采购资金节约率2.6%。优化国有资产配置。加强新增资产配置审核，积极盘活闲置资产。盘活调剂使用涉及机构改革的13个部门（单位）的房屋及构筑物、公务用车、在建工程、无形资产等国有资产，价值4.7亿元。将长期闲置的原文化馆综合楼、原图书馆、县融媒体中心营业房通过无偿划拨、出租等方式进行盘活利用，发挥资产效益。切实加强财会监督。积极推进财务人员轮岗交流。扎实开展2024年会计法规执行情况专项检查、会计信息质量检查及三类财经纪律重点问题专项督查检查等，全年立案受理11件，作出行政处理20件、行政处罚11件，罚款13.98万元，有力维护财经纪律与秩序。及时督办处置惠民惠农“一卡通”管理平台预警事项，确保涉农补贴资金安全规范运行。深化国企改革提升行动。制定印发《海原县国有企业改革深化提升行动实施方案（2023—2025年）》，加快推进“两非”“两资”及僵尸企业处置工作，完成肉牛集团两家二级子企业注销工作，优化企业层级。完善县属国有企业“三重一大”决策机制，厘清国有企业党组织和董事会、经理层的权责边界，做到制度更新和程序细化。

5.全力以赴防风险，确保财政平稳运行。立足本职、聚焦主责，树牢风险意识和底线思维，牢牢守住不发生系统性风险的底线。积极化解政府债务风险。加强项目提级论证评审，严格执行政府投资项目资金来源闭环制度，坚决杜绝以任何方式自行举债上项目。足额偿还法定债务本息2.95亿元。严格按照《海原县防范化解地方债务风险一揽子方案》，化解地方政府隐性债务9.37亿元，棚改存量隐性债务参照法定债务专项管理后，实现隐债系统清零。有效防范非法集资风险。严格履行属地监管责任，加强对小贷、担保等地方金融组织专项检查，积极引导依法合规经营。组织开展防范非法集资等金融风险排查及宣传活动。严格落实“照前会商”制度，规范涉“金融”字样市场主体登记注册，加强源头管控，进一步筑牢金融市场准入防线，持续规范金融秩序，净化金融环境。连续多年被自治区评为金融环境创建先进县（区）。加大安全生产经费投入。树牢总体国家安全观，建立安全生产稳定投入增长机制，筹措资金3.36亿元，用于防灾救灾、校舍安全保障等方面，支持森林防火应急道路建设、地质灾害治理及避险搬迁等重点领域，切实提升安全生产发展水平，投入资金连年增长。全力兜牢“三保”底线。坚持“三保”在预算编制和预算执行中“两个优先”原则，不折不扣扛起主体责任。足额安排“三保”支出预算，充分运用三保运行监测体系，加强库款保障和预算执行监测，保障“三保”支出预算执行。全年“三保”支出达33.5亿元，财力保障倍数1.4倍以上，切实守住“三保”底线，有效确保财政平稳运行。

一年来，在县委、县政府的坚强领导下，全县财政运行情况总体较好，财政改革与发展取得明显成效。但我们也清醒地认识到还存在一些困难和问题。收入方面，仍然存在财源结构单一、税收基础薄弱、一次性收入因素占比高等问题，收入质量有待提高，收入增长基础不够牢固。政府性基金收入不够稳定，波动较大。支出方面，“三保”任务繁重，刚性支出逐步增加，尤其是机关事业单位养老金发放缺口及企业养老支出责任下移，以及政府债务还本付息等，预算平衡压力日益凸显。管理方面，预算编制精细化程度还有待提高，部门（单位）绩效理念尚未树牢，资金绩效发挥不充分等。对此，我们将高度重视，认真研究，并采取有力措施加以解决。