海原县2023年财政总决算分析报告

今年以来，在县委、政府的正确领导下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚决落实习近平总书记视察宁夏重要讲话指示批示精神，按照县第十五次党代会及十五届四次、五次、六次全会决策部署，严格执行县十八届人大二次会议审查批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，统筹发展和安全，全面落实积极财政政策，主动对标全县重大项目和重点任务，不断调优财政支出结构，切实强化财政保障能力，财政预算执行情况总体较好，有力有效助推全县经济社会高质量发展。

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算

——一般公共预算收入：2023年全县一般公共预算收入完成2.66亿元，完成年初预算的106.2%，同比增长6.2%。其中税收收入完成1.37亿元，完成年初预算的101.5%，同比增长10.1%。非税收入完成1.29亿元，完成年初预算的111.7%，同比增长2.4%。加上自治区财政补助收入61.97亿元、政府债务转贷收入6.64亿元、动用预算稳定调节基金1.2亿元，上年结转收入3.51亿元后，全口径收入为75.97亿元。

——一般公共预算支出：2023年全县一般公共预算支出完成63.68亿元，完成年度预算的89.7%以上，同比增长2.4%，各主要支出项目完成情况如下：

____一般公共服务支出33361万元，同比增长8.1%

____国防支出81万元，同比下降20.59%；

____公共安全支出14874万元，同比增长0.64%；

____教育支出115758万元，同比增长7.94%；

____科学技术1258万元，同比增长26.05%；

____文化旅游体育与传媒支出4795万元，同比增长54.48%；

____社会保障和就业支出128728万元，同比增长7.1%；

____卫生健康支出39958万元，同比增长11.31%；

____节能环保支出17350万元，同比下降12.33%；

____城乡社区支出28389万元，同比下降46.35%；

____农林水支出168721万元，同比增长7.06%；

____交通运输支出20396万元，同比增长21.20%；

____资源勘探工业信息等支出1464万元，同比下降10.4%；

____商业服务业等支出1617万元，同比下降3.80%；

____自然资源海洋气象等支出3816万元，同比25.47%；

____住房保障支出42535万元，同比增长18.60%；

____粮油物资储备支出2468万元，同比增长23.34%；

____灾害防治及应急管理支出4802万元，同比增长26.90%；

____其它支出1404万元，同比下降371.51%；

____债务付息支出9862万元，同比增长3.47%；

加上上解支出0.02亿元、债务还本支出3.66亿元、安排预算稳定调节基金0.94亿元（根据《预算法》及相关规定，一般公共预算结余资金用于补充预算稳定调节基金，弥补以后年度预算缺口）、结转下年支出7.67亿元（全部为结转下年继续使用的财政专项资金），全口径支出为75.97亿元，全年财政收支平衡。

（二）政府性基金预算

2023年政府性基金预算收入完成1.12亿元，完成年初预算的103.1%，同比增长215.2%。加上自治区财政补助收入0.37亿元、上年结转收入0.16亿元后，全口径收入为1.65亿元。按照“以收定支”原则，当年政府性基金预算支出完成1.08亿元，同比下降20%，债务还本支出0.34亿元，加上年末结转结余0.22亿元（结转下年使用），全口径支出1.65亿元。

（三）社会保险基金预算

2023年社会保险基金预算收入完成8.96亿元，社会保险基金预算支出完成8.64亿元，年末社会保险基金滚存结余5.89亿元（主要是城乡居民基本养老保险结余）。滚存结余较上年末增加0.33亿元，增长5.94%，增长原因主要是城乡居民个人缴费增长。

（四）国有资本经营预算：2023年国有资本经营预算上级补助收入5万元，上年结转3万元，收入共计8万元。全年支出6万元，年末结余结转2万元。

二、政府债务情况

自治区核定海原县2023年政府性债务限额41.34亿元，其中一般债务限额34.94亿元、专项债务限额6.4亿元。截止2023年底，全县限额内政府性债务余额34.58亿元，其中一般债务余额28.52亿元、专项债务余额6.06亿元，均控制在法定限额内。自治区财政厅2023年通报海原县政府债务率为81%，风险等级处在绿色区间，债务风险总体可控。

三、财政工作情况

全县财政工作认真落实县十八届二次会议预算决议和审查意见，严格执行《预算法》及其实施条例，强化重点领域和基本民生支出保障，加大稳经济保增长促发展支持力度，加强财会监督，严肃财经纪律，切实提升财政管理水平。

——坚持科学理财，推动财政可持续发展。坚持开源与节流并重，积极培育财源，增强财政发展后劲。全面落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，提升财政保障能力，促进财政可持续发展。加快财源建设步伐。出台《海原县关于实施财源建设工程推进县域经济高质量发展的实施方案》，建立重点税源企业名录，纳入企业37家。投入资金0.58亿元，支持建设完善闽宁科技园和海兴开发区农副产品加工园“两个平台”，提升园区承载能力和集聚效益。投入资金0.15亿元，用于梦驼铃数字经济园区等招商引资项目财政奖补，以及县域商业体系建设、促消费活动等，促进经济复苏，涵养培育财源。依法加强收入征管。坚持依法依规组织财政收入，坚决不收“过头”税费，确保收入应收尽收、政策应享尽享。严格执行各项惠企利民政策，累计减税降费、留抵退税、缓税缓费9.48亿元，惠及纳税人（缴费人）16万户次。认真执行行政事业性收费和政府性基金目录清单管理制度，积极推进非税收入电子化征缴，进一步优化国有土地使用权出让收入征缴机制，提高征管水平。全力争取资金支持。积极主动向上反映实际困难，最大限度做好一般性转移支付补助等财力性资金的争取工作。及时捕捉财政资金分配信息，全力以赴做好重点生态功能区转移支付、城乡建设用地指标增减挂钩收益、补充耕地指标调剂收益等专项转移支付补助资金争取工作，提升保障能力。通过多方努力，全年向上争取资金60.66亿元，增长10.3%。坚决落实过紧日子要求。印发《海原县关于进一步严格财政支出管理坚决落实过紧日子要求的通知》，出台若干节支硬措施，加强预算执行管理，降低行政运行成本，2023年全县“三公”经费和三项费用（会议费、培训费、差旅费）较上年减少422.3万元，下降12.6%。严格控制预算追加事项。组织盘活收回存量资金1.69亿元，全部统筹用于保障重点领域资金需求。

——优化支出结构，切实保障和改善民生。统筹财力资源支持民生领域支出持续加力，强化预算编制保障，硬化预算执行约束，全年用于保障和改善民生的资金占财政总支出的80.7%。不断完善社会保障体系。足额落实城乡居民基本养老、医疗以及被征地农民参加养老保险县级配套等财政补助资金2.1亿元，维护参保群众权益。严格执行阶段性社保“降、缓、返、补、扩、提”稳岗组合政策。投入资金1.23亿元，支持就业创业。安排资金0.33亿元，用于中心敬老院老年养护楼、树台养老院、公共实训基地等项目。划拨城乡低保、残疾人救助、高龄老人及孤儿津贴、退役军人优抚等资金5.4亿元，保障困难群众及特殊群体基本生活。稳步提升基础教育质量。坚持教育优先发展，全力保障教育经费投入“两个只增不减”。安排资金12.31亿元，用于各学段公用经费补助、义务教育阶段营养改善计划及寄宿生生活补助、高中国家助学金等项目。支持实施海兴开发区第二中学、海原第三小学教学楼、三河中学宿舍楼、海原一中附属工程及“互联网+教育”设备购置等项目，加快推进七幼、九小等教育基础设施建设，助力教育均衡发展。全力保障卫生健康服务。投入资金1.76亿元，落实基本公共卫生服务、疫情防控、健康教育促进县建设、爱国卫生运动等公共卫生服务项目。支持实施公立医院改革高质量发展、县人民医院重症治疗室设备采购、社区卫生服务中心及李旺中心卫生院业务综合楼等项目，提升医疗卫生机构综合服务能力。切实加大文化旅游投入。投入资金0.52亿元，支持打造关桥华润希望小镇2A级旅游景区红色民宿、南部生态观光自驾游营地、城市社区阅读空间等项目，保障自治区十六运赛事承办、海原县第五届农民篮球争霸赛等全民健身活动项目实施，促进“三馆一中心”免费开放、农村电影免费放映、非物质文化遗产传承、乡村文化旅游节、文物保护等文化惠民项目落实，不断增进民生福祉。

——强化要素保障，助力经济高质量发展。聚焦生态保护、乡村振兴等关键领域，实施更加积极的财政政策，多渠道增加投入，集中财力保障各项重点支出资金需求，确保各级党委、政府决策部署落实。支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。全县生态环境保护与治理投入4.2亿元，支持实施北方地区清洁取暖、第二污水处理厂（二期）扩建、国土绿化、农业面源污染治理、天然林保护、清水河综合治理、更新新能源客运车辆以及可再生能源试点示范等项目。积极推进“六权”改革，安排资金405万元支持用水权改革。出台加快推进山林权改革的财政扶持政策。协调发放土地权抵押贷款39笔648万元，水权抵押贷款1笔5万元，排污权抵押贷款150万元，以绿色金融助力生态环境保护。加大政府绿色采购力度，绿色采购比例达到83%，全方位助力打造生态文明建设示范县。全力助推乡村全面振兴。整合资金6.83亿元用于巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，同比增长1.6%，倾力打造乡村全面振兴示范县。强化粮食安全保障，投入高标准农田和高效节水灌溉等农业建设资金2.4亿元，支持建成高标准农田13.2万亩。筹措安排中部干旱带海原西安供水水源工程建设期补助资金0.5亿元。发放耕地地力保护、农机购置及实际种粮农民一次性补贴等资金1.1亿元。支持实施牛王谷、肉牛精深加工三期以及小南川良种肉牛扩繁育肥、饲草料加工配送等项目，高标准打造高端肉牛产业示范县。支持创建铸牢中华民族共同体意识示范县、新时代文明实践站所以及乡镇综治中心规范化建设等，促进乡村治理。全面促进城乡人居环境改善。支持实施环卫保洁、集中供热、污水处理、绿化管护等城市公用事业实施政府购买服务，提高城市运行维护服务质量。筹措资金3.25亿元，用于县城棚户区及老旧小区改造、保障性住房小区基础设施维修改造、古城特色街区以及排洪防涝、换热站改造等项目，完成政府南北街提标改造及柳荫路绿色生态廊道等项目，切实改善市容市貌。投入资金0.93亿元，保障海兴开发区城市运行维护及市政设施建设完善，拉动县区融合发展。安排资金3.4亿元，用于农村公路路况提升、移民点基础设施巩固提升、农村户厕改造、李旺重点小城镇、村级公益设施建设以及农村人居环境整治示范村等项目，持续打造宜居宜业和美乡村。坚持财政金融政策融合发力。坚持资金资源同步向高质量发展聚焦用力，积极落实自治区支持稳经济保增长促发展的若干财政、金融措施。全力支持扩大有效投资，保持财政支出强度不减。加大财政科研经费投入，支持培育创新主体，县财政R&D经费投入较上年增长13.6%。加大信贷投放力度，截止11月底全县贷款余额101.18亿元，同比增长19.4%，其中“三农”和中小微企业贷款余额82.35亿元，占贷款总额的81.39%。创新开展肉牛价格保险试点，投入政策性农业保险财政补贴资金0.54亿元，织牢农业生产“安全网”。连续三年获评自治区“金融环境创建奖”。

——树牢风险意识，筑牢安全发展底线。坚持底线思维，高效统筹发展和安全，聚焦重点风险领域，切实扛起主体责任，优化财政资源配置，提高财政保障能力，牢牢守住不发生系统性风险的底线。兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在预算编制和预算执行中“两个优先”原则，不折不扣扛起“三保”支出主体责任。足额编制“三保”支出预算，坚决不留任何缺口。加强库款保障和预算执行监测，优先保障“三保”支出预算执行。全县2023年“三保”支出预计完成34亿元，占财政总支出的55%。“三保”工作连续多年得到自治区财政的充分肯定。积极化解政府债务风险。制定《海原县防范化解地方债务风险一揽子方案》，进一步压实2023-2028年债务风险防范化解责任。按期足额偿还法定债务本息4.88亿元（其中再融资3亿元）。清理注销政府融资平台公司2家。年内化解政府隐性债务2.41亿元，超额完成当年化解任务。申报使用新增地方政府债券资金2.92亿元，用于乡村振兴、棚户区改造等重点领域，弥补财力困难。政府债务管理工作成效明显，得到自治区财政的充分认可。加大安全生产经费投入。严格落实安全生产“两个优先保障”，今年在全县财政支出压力大、困难多的情况下多方筹措投入资金3.2亿元，用于防灾救灾、校舍安全保障、消防应急救援等方面，支持对城镇燃气居民用户“三件套”加装、农村公路安全生命防护等重点领域安全风险隐患整治和安全生产基础设施建设，切实提升安全生产发展水平，筑牢安全底线。有效防范金融领域风险。严格履行属地责任，依法将县域各类金融活动纳入监管范围，经常性组织对小贷、担保、投资等金融类公司经营情况开展排查，强化风险管控。建立“照前会商”机制，对企业（个体工商户）名称或经营范围涉及“金融”“交易所”“理财”“财富管理”等字样的及时跟进会商研判，促进规范经营。积极开展防范非法集资宣传、金融反诈等活动，确保金融安全。

——深化财政改革，提高精细化管理水平。坚持加强管理、深化改革、完善制度一体推进，严格预算执行，严肃财经纪律，着力提升财政资金使用效益和财政政策效能。深化财政管理改革。配合自治区财政推进省以下财政体制改革，理顺收入分配及支出责任。充分运用预算一体化系统及衔接资金动态监控系统、直达资金监管平台，实时掌握各类财政项目进展和资金支付情况，推进单位实有账户资金纳入预算一体化管理，提高财政监管能力。严格审核政府投资项目资金来源，严控政府投资项目建设成本，坚决杜绝新增隐性债务。切实加强财会监督。坚持依法行政、依法理财。扎实开展规范财经秩序专项整治行动。积极推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。依法依规实施财政监督，组织开展会计信息质量检查、政府采购活动监督、预决算公开、“三公”经费支出以及新冠肺炎疫情防控资金管理使用情况等专项监督检查。全年立案受理5件，作出行政处罚（处理）决定书21份，有力维护财经纪律。持续深化预算绩效管理。压茬推进全过程预算绩效管理工作，实现所有财政资金绩效管理全覆盖。积极开展绩效目标审核、中期执行监控、部门整体支出评价、重点支出第三方绩效评价等工作。对2023年统筹整合涉农资金实施全过程预算绩效管理。开展部门整体支出评价项目2个、重点支出第三方绩效评价项目11个，评价资金3.23亿元。加强政府采购管理。坚持“无预算、超预算不采购”。加快实施“互联网+政府采购”，全面推行政府采购全流程电子交易管理，简化政府采购审批备案程序，提高在线监管能力。着力推进电子采购平台与财政其他业务系统的衔接，提升政府采购工作质效。全年实施政府采购项目78个，预算金额4.69亿元，实际采购金额4.56亿元，节约率2.8%。强化国资国企监管。开展推进解决公共资源闲置问题工作，分类建立闲置资产台账。盘活海兴区闲置办公场所2处。组建成立海原县国有企业党工委。完成8家僵尸及无主营业务企业清理注销及股权划转工作。积极推进县属国有企业优化重组。制定《海原县属企业薪酬管理暂行办法》，规范国有企业人员薪酬管理。组建成立海润发新能源有限责任公司，推进与华润风电合作开发我县光伏能源项目。

今年以来全县财政预算执行情况较好，财政改革与发展取得积极成效，这是县委、政府正确领导、科学决策的结果，是县人大、政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，更是全县各乡镇、各部门共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，当前我县财政工作中仍存在一些困难和问题，主要有：一是地方财政收入增长困难。全县经济基础薄弱，财源匮乏，自身收入在短期内实现大幅增长还存在很大困难，一次性收入因素仍然较多，非税收入占比较高。土地交易不确定性因素多，政府性基金收入波动较大，作为地方财力来源补充还不够稳定。二是财政支出压力逐步增大。刚性支出逐步增加，尤其是职业年金实账管理、机关事业单位养老金发放缺口等支出需求较大，严重挤压了有限的财力空间。随着“互联网+城乡供水”特许经营项目以及中部干旱带西安供水水源工程PPP项目的正式运行，将会使地方财政运行更加困难。三是政府债务还本付息任务较重。政府隐性债务需在2023-2028年全部偿清，每年需资金1亿元以上。政府债务还本资金主要依靠再融资，自有资金偿还约10%左右。政府性基金收入难以稳定支撑存量专项债务本息偿还。针对这些问题，我们将高度重视并逐步研究解决。