海原县2020年第三季度财政预算执行情况

一、一般公共预算收支情况

（一）基本情况。1-9月份，一般公共预算收入完成16050万元，完成年度预算75.0%，同比持平。一般公共预算支出完成469500万元，完成变动预算的75.2%，同比下降4.2%。

——税收收入完成8109万元，完成年度预算59.2%，同比下降8.2%。其中:主体税种增值税完成2494万元，完成年度预算的60.1%，同比下降7.0%；企业所得税完成1138万元，完成年度预算的71.1％，同比下降6.0%；个人所得税完成320万元，完成年度预算的97.0％，同比增长66.7%。 

——非税收入完成7941万元，完成年度预算的103.1%，同比增长9.8%。

（二）预算执行特点及分析

1.财政收入与上年基本持平，入库进度完成序时进度。1-9月份，全县一般公共预算收入累计完成16050万元，同比下降0.1%，累计降幅较一季度、二季度分别收窄30.5个、16.1个百分点，降幅持续收窄。从收入进度看，1-9月份，一般公共预算收入完成年度预算的75.0%，完成序时进度。其中：税收收入完成年度预算的59.2%，落后序时进度15.8个百分点，短收2166万元；非税收入完成年度预算的103.1%，超序时进度28.1个百分点，超收2166万元。

2.税收收入延续负增长态势，但下降幅度持续收窄。1-9月份，全县税收收入完成8109万元，同比下降8.2%。今年受疫情和减税政策等多重因素影响，税收收入一直负增长运行。分月份看，降幅总体呈“前期下滑，后期攀升”态势。今年1-3月份，降幅呈逐月下滑态势，从1月份的-13.3%逐月下滑到3月份的-36.7%，4-9月份降幅呈逐月攀升态势，从3月份的-36.7%攀升至9月份的-8.2%，降幅月均收窄4.75个百分点。今年税收收入增减的主要原因：一是土地增值税完成615万元，同比增收275万元，增长80.9%。二是增值税完成2494万元，同比减收189万元，下降7.0%。三是耕地占用税完成303万元，同比减收624万元，下降67.3%。

3.非税收入增长继续加快，已提前完成全年预算任务。1-9月份，非税收入完成7941万元，同比增长9.8%，较1、2季度、8月份分别上升34.6、19.0和8.8个百分点。今年上半年，非税收入一直负增长运行，但从3月份开始降幅呈现逐月收窄态势，7月份由负增长转为正增长后，增速继续加快，9月份创年内增幅新高。从收入进度看，非税收入完成年度预算的103.1%，已提前3个月完成了全年预算任务。今年非税收入增减的主要原因：一是专项收入完成2729万元，同比增收2347万元，增长6.1倍。二是国有资源（资产）有偿使用收入完成1156万元，同比增收927万元，增长4.1倍。三是捐赠收完成1077万元，同比减收1923万元，下降64.1%。

4.财政支出出现负增长，八项支出结构有所提升。1-9月份，一般公共预算支出累计完成469500万元，完成变动预算的75.2%，超序时进度0.2个百分点，同比下降4.2%。其中：与服务业相关的“八项非营利性服务业财政支出” 累计完成262416万元，同比减支8818万元，下降3.25%。占一般公共预算支出的比重为55.8%，较第2季度和上年同期分别上升2.0个百分点和0.5个百分点。今年财政支出增减的主要原因：一是教育支出完成76451万元，同比增支6922万元，增长10.0%。二是住房保障支出完成58547万元，同比增支6186万元，增长11.8%。三是城乡社区支出完成16773万元，同比减支11259万元，下降40.2%。四是农林水支出完成126235万元，同比减支7098万元，下降5.3%。

二、政府性基金收支情况

（一）基本情况。1-9月份，政府性基金预算收入完成33744万元，完成年度预算的674.9%，同比增长8.7倍。政府性基金预算支出完成38045万元，完成年度预算的89.2%，同比增长85.7%。

（二）预算执行特点及分析

1.政府性基金预算收入大幅增长。1-9月份，全县政府性基金收入同比增长8.7倍。从收入进度看，政府性基金收入完成年度预算的674.9%，超序时进度599.9个百分点，超收29994万元。

2.政府性基金预算支出增速继续加快，支出进度超序时进度。1-9月份，政府性基金预算支出同比增长85.7%，较6、7、8月份分别上升132.3、66.3和56.3个百分点。从支出进度看，政府性基金预算支出完成年度预算的89.2%，超序时进度14.2个百分点。

    总体来看，1-9月份全县财政收入执行情况平稳，在疫情影响和减税降费政策等多重影响下，财政收入基本与上年持平，完成序时进度，财政支出坚持控制“三公”经费，大力压缩一般性支出，全力保障“六稳”、“六保”支出需求，为完成全年财政收支任务打下了良好的基础。但从收入质量来看，今年增收主要靠非税收入拉动，非税收入大多数是一次性收入，税收收入增收乏力，财政持续增收形势很不乐观，因此，下一阶段，全县财税部门要继续努力，认真分析当前财税运行面临的困难和问题，正确把握政策动向和市场走势，采取有力措施，审时度势，攻坚克难，确保全年财政收支目标的顺利完成。